Организация межбанковских расчетов в Россельхозбанке

Счет
Независимый рейтинг МФО, выдающих кредиты и займы в день обращения

Ознакомление с правилами ведения безналичных расчётов на примере Тамбовского филиала ОАО «Россельхозбанк»

Краткая характеристика ОАО «Россельхозбанк». Ознакомление со структурой финансово-кредитной организации, основными функциями ее подразделений. Сущность и принципы организации безналичных расчетов, формы их использования в экономике Российской Федерации.

— Международные карты выдаются и обслуживаются в любом филиале Россельхозбанк.

Россельхозбанк предлагает широкий выбор банковских карт международных платежных систем:

1. Россельхозбанк является принципиальным членом платежных систем VISA и Europay/MasterСard и выпускает следующие карты: VISA Classic, Eurocard/Master Card Mass; VISA Gold, Eurocard/Master Card Gold; VISA Business.

Порядок выдачи банковских карт для работников предприятия происходит в несколько этапов:

1. На основании представленных документов в подразделении Россельхозбанк открываются счета клиентов без зачисления денежных средств, осуществляется персонализация карт и формируется Реестр открытых счетов зарплатных карт. При этом значение ПИНов на зачисление и списание устанавливаются одинаковые по всем картам (транспортные пароли).

2. Выдача карт на территории предприятия должна осуществляться не менее чем двумя уполномоченными сотрудниками подразделения Россельхозбанк. Подразделение банка определяет уполномоченных сотрудников из числа операционно-кассовых работников данного подразделения, выдает персонализированные карты, подлежащие выдаче, и представляет электронный терминал. Карты, вывозимые на предприятие, выдаются на основании служебной записки, завизированной руководителем подразделения Банка. Уполномоченные сотрудники подразделения перед выездом на предприятие получают под отчет необходимое количество карт в соответствии со списком на выпуск карт.

Дополнительно сотрудникам Банка представляют следующие документы:

— копии Заявлений-Условий на получение карт, на основании которых карты были выпущены;

— карточки лицевых счетов из картотеки подразделения Россельхозбанк в соответствии с количеством карт, вывозимых на предприятие.

3. Микропроцессорные карты, вывозимые на предприятие, выдаются уполномоченным сотрудникам банка под отчет по ордеру ф. 203, оформляемому на его имя с указанием количества выданных карт.

4. Полученные ценности и документы сотрудники банка упаковывают в инкассаторские сумки, которые пломбируют личным пломбиром. Подразделение Банка выделяет машину для доставки уполномоченных сотрудников и инкассаторских сумок на территорию предприятия.

5. Уполномоченный сотрудник подразделения банка осуществляет выдачу карт в соответствии со списком, представленным предприятием. Держателям также выдаются «Условия использования карт » и «Памятка держателя карты «.

6. Выдача карт на предприятии осуществляется в порядке, предусмотренном Регламентом по обслуживанию карт.

7. Выдача карт оформляется мемориальным ордером ф. 203, для отражения по дебету счета 99999 и кредиту счета 91203.99.

8. Карты, вывозимые на предприятие, но не выданные клиентам, возвращаются в Банк. При их поступлении оформляется ордер ф. 203, в котором указывается количество возвращенных карт. Данная операция отражается по дебету счета 91202.99 и кредиту 91203.99.

9. Карты, открытые без присутствия Держателя на основании документов, предоставленных предприятием, и не полученные Держетелями, хранятся в подразделении банка в течении 1 месяца. По истечении месяца от даты персонализации, указанные карты подлежат закрытию штатным образом с предъявлением транспортных паролей. В случае явки клиента для получения карты после ее закрытия, производится выдача карты по ранее открытому счету клиента на основании данных, имеющихся в списках предприятия.

10. Подразделение банка возвращает предприятию список, в который внесены номера счетов клиентов только по тем картам, которые были получены Держателями. Сотрудники предприятия, не получившие карты в установленный срок, получают их в подразделении банка. Информация о номерах счетов клиентов сообщается предприятию по мере получения карт сотрудниками предприятия дополнительными списками, заверенными подписями руководителя, главного бухгалтера и печатью подразделения банка.

11. Документы по операциям выдачи карт на территории предприятия в составе отчета по совершенным за день операциям передаются в бухгалтерию, карточки лицевых счетов возвращаются в картотеку подразделения Россельхозбанк.

12. Отражение операции выдачи карт проводится установленным порядком днем совершения операции.

Я проходила практику в Тамбовском региональном филиале РФ ОАО «Россельхозбанк» №392000 в период с 23.02.2015 г. по 22.03.2015 г., который находится по адресу: г. Тамбов, ул. им. М. Горького, д. 20

Управляющая Тамбовским региональным филиалом — Шарова Елена Владимировна.

За время прохождения производственной практики были выполнены все поставленные цели и задачи. Я ознакомилась с организационной структурой банка, направлениями деятельности, задачами и функциями операционного управления.

Так же закрепила и расширила теоретические и практические знания в области экономики и управления банка; изучила основные законодательные и нормативные документы и материалы, организационную структуру предприятия, ознакомилась с деятельностью специалистов, ознакомилась с организацией и постановкой экономической, организационной и управленческой работы на предприятии и приобрела необходимые навыки этой работы. Приобрела навыки работы по сбору, обработке и анализу экономической информации, смогла применить знания, полученные в процессе обучения.

В заключении хотелось бы отметить, что деятельность Россельхозбанк в последние годы направлена на совершенствование функционирования платежной системы, проведение мероприятий по расширению безналичных расчетов, внедрению современных технологий и методов передачи платежной информации, обеспечению эффективного и надежного обслуживания всех участников расчетов. Для определения основных действий Россельхозбанка по совершенствованию платежной системы ведется разработка концепции развития платежных систем, в том числе платежной системы Россельхозбанка как системообразующей платежной системы.

Также Россельхозбанком принимаются меры по совершенствованию регулирования действующих платежных систем, которые обеспечивают эффективные внутрибанковские расчеты, расчеты на основе межбанковских корреспондентских отношений.

Проводимая Россельхозбанком тарифная политика основана на установлении твердых тарифов, не зависящих от сумм платежей, и строится на принципах дифференциации тарифов в зависимости от видов платежей, способов и времени передачи платежных документов. Дифференциация тарифов введена с целью стимулирования внедрения клиентами Россельхозбанка современных средств связи и электронных платежей, поэтому самые низкие тарифы установлены по электронным платежам, самые высокие — по платежам на бумажных носителях (телеграфным и почтовым). Для выравнивания объема документооборота в пределах операционного дня, ускорения оборачиваемости денежных средств и активизации процессов управления внутридневной ликвидностью кредитными организациями предусматривается увеличение стоимости предоставляемых Россельхозбанком расчетных услуг в конце операционного дня.

Россельхозбанком проводится работа по совершенствованию тарифной политики в области предоставления услуг платежной системой пользователям.

Список используемых источников

1. Федеральный закон от 03.02.96 №17-ФЗ «О банках и банковской деятельности».

2. Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)».

3. Положение Банка России от 01.04. 2003. №222-П «О порядке осуществления безналичных расчётов физическими лицами в РФ».

4. Гражданский кодекс Российской Федерации

5. Ануриев С.В. Платежные системы и их развитие в России / С.В. Ануриев. — М.: Финансы и статистика. 2011.

6. Банковское дело: учебник / Лаврушин О.И, Мамонова И Д, Валунцева Н.И. (и др.) / под ред. Засл. Деят. Науки РФ, д-ра экон. Наук, проф. О.И. Лаврушина. -7-е изд., прераб. И допол.-2012 г.

7. Березина М.П. Безналичные расчеты в экономике России. М: Консалтбанкир, 2011.

8. Коробова Г.Г. Банковское дело учебник — М.: Юристь, 2002.

9. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки. Учебное пособие. // Мн., МИСАНТА, 2012 г.

Источник: http://stud.wiki/bank/2c0b65625b2ac69b4d43a88521316c26_1.html

Отчет по практике в ОАО «Россельхозбанк»

Практические навыки организации безналичных рассчетов.doc

4 Расчетное обслуживание счетов бюджетов различных уровней в ОАО «Россельхозбанке»

Статьей 215 Бюджетного кодекса установлено казначейское исполнение бюджета, т.е. органами Федерального Казначейства. Бюджеты всех уровней исполняются на основе единства кассы, а это предполагает использование единого счета. Основным нормативным актом, регулирующим исполнение бюджета, является Бюджетный кодекс РФ.

Подавляющую часть бюджетных счетов ведут Банки России и территориальные подразделения Банка России. Поэтому органы Федерального казначейства являются клиентами в основном клиентами Банка России. ОАО «Россельхозбанк» может привлекаться для проведения операций по следующим направлениям:

    1. Для осуществления операций по предоставлению бюджетных средств на возвратной основе (бюджетные кредиты);
    2. Для обслуживания счетов бюджетов, если отсутствует территориальное учреждение Банка России;
    3. Для открытия счетов обслуживающих расчеты по сделкам с государственными и муниципальными цененными бумагами.

Доходные и расходные счета Федерального бюджета органов Федерального казначейства сосредоточены в основном в учреждениях Банка России (60%), в учреждениях Сбербанка РФ (38%), в «Россельхозбанке» и др. банках (2%).

Счета Федерального бюджета могут открываться только органами Федерального казначейства (ОФК) – территориальному и главному Управлению Федерального казначейства (УФК), Минфину России. Открываемые счета обслуживаются на основании договора с учетом особенностей установленных Бюджетным кодексом.

В «Россельхозбанке» для учета средств бюджетов различных уровней органом, исполняющим бюджет и получателям открываются счета 401-404:

401-Средства Федерального бюджета

402-Средства бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов

403-Прочие средства бюджетов

404-Средства государственных внебюджетных органов.

Режим счетов определен правовыми актами Минфина России и положением Банка России №205- П от 05.12.2002

Балансовые счета, использованные «Россельхозбанком» по назначению, могут быть разделены на 5 групп:

1. Пассивные счета, на которые зачисляются доходы бюджетов различных уровней. К ним относятся счета 40101, 40201, 40204

40101-Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства (ФК) между уровнями бюджетной системы РФ

40201-Средства бюджетов субъектов РФ

40204-Средства местных бюджетов.

По Кт. счета проводятся суммы поступивших доходов (налогов, сборов и д.т.),

по Дт. проводятся суммы перечисленные ОФК на счета соответствующих бюджетов, а также возврат плательщикам налогов

  1. Пассивные счета ОФК на них отражается расходная часть бюджетов – 40105, 40116

По Кт отражается полученные ОФК средства для зачисления на лицевые счета получателей бюджетных средств в ОФК, по Дт. проводятся выдаваемые и переселяемые с лицевых счетов средства. По окончании бюджетного года счета по учету средств Федерального бюджета не закрывается. В аналитическом учете ведутся отдельные лицевые счета ОФК.

3.Пассивные счета, открываемые «Россельхозбанком» для учета средств выделенных распорядителем бюджетных средств и бюджетополучателя на расходы, миную ОФК: 40106, 40202, 40205, 40107, 40203, 40206.

По Кт. проводятся суммы, поступившие для расходования, по Дт. перечисляемые на текущие счета бюджетополучателей.

4.Активные и пассивные счета, на которых учитываются операции Минфина РФ по финансированию и кредитованию за счет средств Федерального бюджета: 40108, 40109, 40110, 40111, 40307, 40308, 40310, 40311.

По Дт. пассивных счетов отражается возврат органами средств Федерального бюджета выделяемых для финансирования и кредитования.

На активных счетах по Дт. отражаются операции по финансированию и кредитованию поступившие на эти цели.

5.Пассивные счета для учета средств внебюджетных фондов: 40401, 40402, 40403, 40404, 40406, 40408, 40409, 40410.

По Кт. отражаются средства, поступившие в соответствии внебюджетные фонды, а по Дт. операции по расходованию средств фондов. В аналитическом учете ведутся лицевые счета по каждому распорядителю средств.

Для отражения счетов 401-404 средств бюджетов разных уровней заключается договор банковского счета и предоставляются все необходимые документы как для открытия банковского счета.

5 Межбанковские расчеты в «Россельхозбанке»

В «Россельхозбанке» межбанковские расчеты являются важнейшим элементом денежных расчетов. Они являются обязательной предпосылкой межхозяйственных расчетов, которые осуществляются между экономическими субъектами — клиентами разных банков, разных филиалов одного банка, а также между различными банками.

Банки, как самостоятельные экономические субъекты покупают и продают друг у друга валюту, ценные бумаги, предоставляют услуги, кредиты, могут открывать друг у друга депозиты и т.д.

Для обеспечения межбанковских расчетов создаются специальные платежные системы. Их организация в различных странах неодинакова.

В России, изучив лучший мировой опыт, создали оперативную и надежную систему межбанковских расчетов — система электронных платежей (СЭП).

Эта система построена на государственном уровне. Через нее осуществляется наибольшая часть межбанковских расчетов.

Кроме СЭП, межбанковские расчеты могут осуществляться и через другие системы: внутрибанковская платежная система (ВПС), международная система электронных расчетов SWIFT, двусторонние прямые корреспондентские отношения.

Таким образом, назначением каждого из этих систем является наиболее быстрая пересылка расчетных документов между банками и перевод средств от плательщика к получателю. Для этого банки должны открывать один для другого особые счета — корреспондентские счета.

Корреспондентский счет — это счет одного банка, открытый в другом банке. Корреспондентские счета для банков имеют то же значение как текущие счета для хозяйствующих субъектов.

Корреспондентские отношения — договорные отношения между банками с целью осуществления каждым из них для другого определенных операций и услуг. Они оформляются корреспондентскими договорами.

Корреспондентские счета, открытые в коммерческом банке, подразделяются на счета «ЛОРО» и «НОСТРО».

«НОСТРО» — счет, открытый данным банком в другом коммерческом банке. Счет НОСТРО отражается у банка владельца в активе, в обслуживающем банке — в пассиве баланса.

«ЛОРО»- счет, открытый в данном банке для другого коммерческого банка.

Корреспондентские счета, открытые данным банком, для иностранного банка называются «ВОСТРО».

Источник: http://referat.yabotanik.ru/jekonomika/otchet-po-praktike-v-oao-rosselhozbank/294607/280436/page4.html

Организация межбанковских расчетов в Россельхозбанке

ЗАО АКИБ «Церих» 119034, г. Москва, ул. Остоженка, д. 10/2/7, стр. 2

ОАО «Альфа-Банк» 119421, г. Москва, ул. Новаторов, дом 7, кор. 1

ЗАО Внешторгбанк Розничные услуги 127006, г. Москва, ул. Долгоруковская, д. 5

АКБ «РосЕвроБанк» ОАО 107078, г. Москва, Мясницкий пр-д, д. 2/1, стр. 1

ОАО АКБ «Связь-Банк», 125375, г. Москва, Тверская, д. 7.

ОАО «Россельхозбанк» обладает большими возможностями, при проведении международных расчетов, благодаря широкой сети банков-корреспондентов, наличию филиалов в крупных городах России.

ОАО «Россельхозбанк» в своей работе руководствуется действующим валютным законодательством Российской Федерации, международной банковской практикой (унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, унифицированными правилами по инкассо и др.), а также нормативными документами Банка России и внутренними инструкциями ОАО «Россельхозбанк».

Ведение корреспондентских счетов в ОАО «Россельхозбанк» осуществляется с использованием системы S.W.I.F.T., что значительно сокращает сроки и расходы, связанные с проведением расчетных операций в рублях и иностранной валюте с российскими и иностранными банками.

В таблице 11 и Приложении 15 представлены основные иностранные банки-корреспонденты.

Таблица 11 Иностранные Банки-корреспонденты

Citibank N.A., New York

JP Morgan Chase Bank N.A., New York

J.P.Morgan AG, Frankfurt am Main

Commerzbank AG, Frankfurt am Main

VTB Bank (Deutschland) AG, Frankfurt am Main

DZ BANK AG, Frankfurt am Main

Sumitomo Mitsui Banking Corporation, Tokyo

Toronto-Dominion Bank, Toronto

Платежи через РКЦ

Участниками расчетов через РКЦ, являются кредитные организации России, заключившие договор о корреспондентских отношениях с Банком России. Перевод и поступление денежных средств осуществляется с корреспондентского счета. Поступившие от клиентов банка расчетные документы после их контроля оформляются подписью экономиста учетно-операционного отдела и штампом банка, а документы, требующие дополнительного контроля, заверяются также подписью контролирующего работника. Штамп банка содержит наименование банка и номер учреждения банка.

По расчетным документам клиентом производится списание средств с их счетов с отнесением на корреспондентский счет банка.

После списания средств со счетов клиентов коммерческий банк составляет отдельное платежное поручение по каждой группе очередности платежей и по сроку платежа, к которому прилагаются два экземпляра расчетных документов клиентов и их опись.

В платежном поручении указывается срок платежа и его очередность. Указанные документы направляются в РКЦ.

Рассмотрим статистику осуществления межбанковских платежей в ОАО «Россельхозбанк» за период с 01.09.11г по 30.12.11г по валюте Российские рубли.

Таблица 12 Платежи через РКЦ

Вид прохождения платежа

От нас (кол./сумма)

Платежи через РКЦ

46 451567196 746

29 913 615 498 077

Платежи по корреспондентскому счету открытому в ОАО «Альфа-Банк» город Москва

498 4 665 893 096

Платежи по кор. счету открытому в ОАО АКБ «Связь-Банк» город Москва

Платежи по кор. счету открытому в АКБ «РосЕвроБанк» город Москва

Участниками расчетов через РКЦ, являются кредитные организации России, заключившие договор о корреспондентских отношениях с Банком России. Перевод и поступление денежных средств осуществляется с корреспондентского счета. Поступившие от клиентов банка расчетные документы после их контроля оформляются подписью экономиста учетно-операционного отдела и штампом банка, а документы, требующие дополнительного контроля, заверяются также подписью контролирующего работника. Штамп банка содержит наименование банка и номер учреждения банка.

Интенсивность проведения платежей в РКЦ

Значительный интерес представляет.

Объем ежедневного документооборота при межбанковских расчетах весьма значителен. С переходом к расчетам через корсчета поток расчетных документов клиентов сразу вырос в 8-10 раз (с 7 до 50-70 тыс. документов в день).

ОАО «Россельхозбанк» имеет корреспондентские отношение с банками, как на территории России, так и за ее пределами, что позволяет быстро и эффективно производить внутрироссийские и международные расчеты.

Ведение корреспондентских счетов осуществляется с использованием системы S.W.I.F.T., что значительно сокращает сроки и расходы, связанные с проведением расчетных операций в рублях и иностранной валюте с российскими и иностранными банками.

За месяц значение оборотов РКЦ составляет достаточно высокое значение — 16537952 млн. руб. при остатках во всей клиентской базе 3 871 957 млн. руб.

Таким образом, IP = 16537952 / 3 871 957 = 4,27, что говорит о высокой платежеспособности банка, активности работы клиентов и самого банка.

Объем привлеченных ОАО «Россельхозбанк» кредитов у Банка России за отчетный период снизился на 59240 млн. руб. и составил в 2011 г. 106024 млн. руб.

Банк активно привлекал ресурсы, преимущественно краткосрочные, на межбанковском рынке. Объем привлечения в 2011 г. составил 8877 011 млн. рублей по средней ставке 3,71% годовых.

Межфилиальные расчеты в 2011 г. в абсолютном выражении увеличились на 1093258 млн. руб. или на 31,91 %.

За 2010 год банк укрепил свои позиции и увеличил объем межбанковских расчетов. Однако в 2011 году по внутри региональным расчетам и расчетам со странами СНГ показатель абсолютного отклонения является отрицательным,

Доходность по счетам НОСТРО в 2011 г. снизилась на 27902,38 млн. руб., и составила 22090,02 млн. руб., по счетам ЛОРО также небольшое снижение на 31,31 млн. руб., составив 444,89 млн. руб.

Доходность в 2010 г. по средствам, размещенным в банках — 7,0%; в 2011 г. по средствам, размещенным в банках — 7,1%;

Рентабельность является экономической категорией, которая характеризует эффективность.

За 2009 год показатель рентабельности межбанковских расчетов составил 17.8 %

За 2010 год показатель рентабельности межбанковских расчетов составил18.6 %

За 2011 год показатель рентабельности межбанковских расчетов составил18.6 %.

Источник: http://studwood.ru/644349/bankovskoe_delo/analiz_effektivnosti_sistemy_mezhbankovskih_raschetov_rosselhozbank

2.2 Учет межбанковских кредитов

Кредитная деятельность коммерческих банков неотделима от операций на рынке межбанковских кредитов. Получение кредитов в других банках дает возможность пополнять банковские кредитные ресурсы. При избытке ресурсов банк размещает их на межбанковском рынке, при нехватке ресурсов банк покупает их на рынке. Рынок межбанковских кредитов является важной составляющей рынка кредитных ресурсов. В ДО Оренбургского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» учет межбанковских кредитов не ведется.

Счет № 913 «Обеспечение, полученное по размещенным средствам, и условные обязательства кредитного характера» учет на соответствующих счетах второго порядка полученного обеспечения предоставленных кредитов, депозитов и прочих размещенных средств, ценных бумаг, полученных по операциям, совершаемым на возвратной основе, выданных гарантий и поручительств, а также неиспользованных кредитных линий и лимитов по предоставлению средств в виде «овердрафт» и «под лимит задолженности». Счета второго порядка пассивные.

По кредиту счетов № 91311, 91312, 91313 отражаются суммы ценных бумаг (включая векселя), имущества драгоценных металлов, принятых в обеспечение по размещенным средствам, в корреспонденции со счетом № 99998. Указанные ценности и имущество учитываются в сумме принятого обеспечения.

Счет № 914 «Активы, переданные в обеспечение по привлеченным средствам и условные требования кредитного характера» учет балансовой стоимости ценных бумаг, драгоценных металлов и имущества, переданных в обеспечение по привлеченным средствам, полученных гарантий и поручительств, неиспользованных кредитных линий и лимитов на получение межбанковских средств, определенных заключенными договорами (в том числе в виде «овердрафт» и «под лимит задолженности»), и номинальной стоимости приобретенных прав требований. Счета второго порядка активные.

По дебету счетов № 91411, 91412, 91413 отражается балансовая стоимость ценных бумаг (включая векселя), имущества, драгоценных металлов, переданных в обеспечение по привлеченным средствам, в корреспонденции со счетом № 99999.

По кредиту счетов проводятся суммы использованного обеспечения, а также после возврата привлеченных средств и закрытия договоров на привлечение средств в корреспонденции со счетом № 99999.

Источник: http://buh.bobrodobro.ru/15655

Независимый рейтинг МФО, выдающих кредиты и займы в день обращения

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *