Анализ активных операций коммерческого банка на примере Россельхозбанка

Отделение
Независимый рейтинг МФО, выдающих кредиты и займы в день обращения

Операции коммерческого банка с пластиковыми картами (на примере ОАО «Россельхозбанк»)

дипломная работа.docx

Кредитная карта Россельхозбанка сегодня позволяет оплатить различные товары и услуги в любом месте города. Сделать это можно в любое время, без необходимости подтверждать целевое использование денежных средств, находящихся на счёте, также для этого не нужно обращаться в банковский филиал. Восполнив кредитный лимит, можно легко возобновить заём по этой кредитной карте. Установление кредитного лимита банк осуществляет, не требуя от заёмщика обеспечение и подтверждение целевого использования денежных средств. Размеры займа рассчитываются в зависимости от потребностей клиента, но они не превышают установленный для этого типа карты лимит.

Подтверждение платёжеспособности – это основной момент при принятии решения о выдаче вам кредита и расчёте его размеров. Она должна иметь документальное подтверждение в соответствии с требованиями банка и состоять из установленного перечня документов. Банком учитываются только доходы, подтверждённые документально. Кредитка Россельхозбанка прикрепляется к счёту, на который перечисляются ссуженные денежные средства.

Получение кредитной карты

Получить кредитную карту Россельхозбанка можно, обратившись в банковское отделение по месту жительства и предоставив пакет необходимых документов.

Заявление – анкета о предоставлении займа или же заявление – анкета обладателя личного подсобного хозяйства, подписанное им же или уполномоченным представителем местной администрации (в этом случае заявление – анкета заверяется печатью соответствующего юридического лица).

Второй документ, удостоверяющий личность (если имеется), например водительское удостоверение, загранпаспорт, военный билет, полис обязательного медицинского страхования, свидетельство о постановке на налоговый учёт, свидетельство государственного пенсионного страхования;

Рекомендация или ходатайство, выданные потенциальному заёмщику местной администрацией (сельской либо городской), в свете оформления кредита. Оно должно быть заверено подписью главы администрации и печатью (данный документ предоставляется обладателями подсобного хозяйства);

Справка о доходах, содержащая данные о размере доходов гражданина и удержаний из них за последние полгода;

Для работающих на основе трудового договора граждан – справка, выданная работодателем (форма 2 – НДФЛ или же установленная банком форма), которая подтверждает размер доходов за прошедший налоговый период;

Для занимающихся частной практикой либо индивидуальных предприятий, либо имеющих иной источник доходов, разрешённый действующим законодательством, обязательно нужно приложить к пакету документов свидетельство о государственной регистрации, свидетельствующее о законности его вида деятельности, а также налоговую декларацию о доходах за прошедший отчётный период, содержащую данные о расходах за указанный период, связанных с извлечением дохода. Данная декларация должна иметь отметку территориального органа ФНС РФ;

Занимающиеся ведением личного подсобного хозяйства лица должны представить подтверждающие ежемесячные от указанной деятельности доходы документы. Например, договор о купле – продаже подтвердит доходы, поступившие в результате реализации продукции.

Полная копия трудового договора либо трудовой книжки, заверенная работодателем надлежащим образом.

Получить кредитку Россельхозбанка можно в отделении банка после того, как ваше заявление о предоставлении кредита будет рассмотрено положительно. С информацией о размерах взимаемой банком Екатеринбурга комиссии можно ознакомиться в тарифном плане «Кредитная карта» непосредственно в отделении банка.

Сведения о полной стоимости кредита банк предоставляет заёмщику до и после заключения договора, при этом учитываются индивидуальные особенности статуса клиента, потому как полная стоимость кредита зависит от сроков предоставления, размеров суммы и других факторов.

Получить информацию об условиях выдачи кредитной карты Россельхозбанка, о местах и способах оплаты сотовой связи можно в любом банковском отделении. Там же либо на официальном сайте банка можно изучить памятку держателя кредитных карт данного банка. Кредитная карта Россельхозбанка предусматривает использование кредита как на территории РФ, так и за её пределами. Денежные операции могут производиться в валюте счёта карты и в другой валюте.

Кредитная карта Россельхозбанка выдается в отделении банка при принятии положительного решения после рассмотрения документов. Размер комиссии, взимаемой банком Екатеринбурга, предусмотрен тарифным планом «Кредитная карта», с которым можно ознакомиться в отделении банка.

О полной стоимости кредита банк доводит до сведения заемщика как до, так и после заключения договора в каждом случае с учетом индивидуальных особенностей статуса клиента, поскольку полная стоимость кредита обусловлена сроком его предоставления, размером предоставленной клиенту суммы и некоторых других факторов.

Информацию о том, на каких условиях выдается кредитная карта Россельхозбанка, и где можно оплатить сотовую связь, можно получить в любом отделении банка. Кроме того, в отделении или на официальном сайте банка можно ознакомиться с памяткой держателя кредиток данного банка. Кредитная карта Россельхозбанка позволяет пользоваться кредитом не только на территории России, но и за ее пределами посредством совершения операций как в валюте счета карты, так и в другой валюте.

2 Анализ банковских операции с пластиковыми картами на примере Россельхозбанке.

2.1 Организационно — экономическая характеристика ОАО Россельхозбанк.

ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк» — один из крупнейших банков в России. Созданный в 2000 году в целях развития национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора и сельских территорий Российской Федерации, сегодня это универсальный коммерческий банк, предоставляющий все виды банковских услуг и занимающий лидирующие позиции в финансировании агропромышленного комплекса России. 100% акций банка находится в собственности государства.

Россельхозбанк занимает четвертое место в банковской системе России по объему активов, входит в тройку лидеров рейтинга надежности крупнейших российских банков. Кредитный портфель банка на 1 июля 2012 года превышает 1 трлн рублей.

Россельхозбанк обслуживает розничных и корпоративных клиентов, предлагая наряду с универсальными банковскими продуктами десятки специализированных программ для развития производства в области сельского хозяйства и смежных отраслей. Особое внимание уделяется программам кредитования малого и среднего бизнеса.

Россельхозбанк является агентом Правительства Российской Федерации по выполнению федеральных целевых программ в аграрном комплексе.

Банк располагает широкой и оптимально сформированной корреспондентской сетью, насчитывающей более 100 иностранных банков-партнеров и позволяющей обеспечивать полный спектр услуг клиентам по международным расчетам и связанному кредитованию и совершать прочие межбанковские операции.

Россельхозбанк занимает второе место в России по размеру филиальной сети. Порядка 1600 отделений работают во всех регионах страны, в том числе более половины в малых городах и сельских населенных пунктах.

Настоящее положение о дополнительном офисе регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» разработано в соответствии с законодательством российской Федерации, нормативными актами Банка России, Уставом Открытого акционерного общества «Российский Сельскохозяйственный банк», зарегистрированного Банком России 24.04.2000г (регистрационный номер 3349), генеральной лицензией Банка России № 3349 от 25.07.2007г.

Дополнительный офис Тальменский филиала Открытого акционерного общества «Российский Сельскохозяйственный банк» в р.п. Тальменка создан по решению Правления Банка и является внутренним структурным подразделением Тальменского регионального филиала Открытого акционерного общества «Россельхозбанк».

Дополнительный офис не является юридическим лицом, от имени и по поручению Банка и на основании имеющихся у него лицензий осуществляет банковские операции и другие сделки, предусмотренные главой 2 настоящего Положения и Положением о Тальменском региональном филиале открытого акционерного общества «Россельхозбанк».

Дополнительный офис имеет печати с указанием на них наименования регионального филиала и места его нахождения, своего наименования и местонахождения, может иметь штампы и бланки со своим наименованием, пользуется логотипом Банка и другими средствами его визуальной идентификации.

Хранение денежных средств и других ценностей после окончания рабочего дня производится в хранилище ценностей в сертифицированных сейфах соответствующего класса защиты к взлому.

Непосредственное руководство работой дополнительного офиса осуществляет управляющий дополнительным офисом, назначаемый на должность в установленном порядке.

Долгосрочный интерес клиента — главный приоритет в работе банка. С клиентами работает высококвалифицированная команда специалистов и персональные менеджеры, которые несут ответственность за обеспечение качественного обслуживания, оперативное и точное удовлетворение нужд клиента. Применяя комплекс банковского обслуживания, на сегодня банк обслуживает 50 тысяч корпоративных клиентов и частных предпринимателей и свыше 300 тысяч счетов физических лиц.

Фонд оплаты труда с 2010г по 2012г увеличился на 50%. Рост среднемесячной заработной платы обусловливается приемом на работу работников высшего и среднего звена.

Также можно отметить, что в ОАО «Россельхозбанк» в р.п. Тальменка преимущественно работают женщины, это легко объясняется тем, что в организации большую потребность составляют женские профессии, такие как кассиры, бухгалтера.

2.2 Анализ организации работы с пластиковыми карточками в ОАО «РоссельхозБанк»

Активное развитие бизнеса пластиковых карт привело к тому, что карты становятся инструментом конкурентной борьбы банков не только за вкладчика, но и за заемщика. В последнее время наряду с потребительским экспресс-кредитованием многие банки стали активно предлагать своим клиентам кредитные карты. По мнению экспертов, в скором времени кредитные карты станут преобладать на рынке потребительского кредитования. Так, по данным ЦБ РФ, по итогам 2012 года объем эмиссии кредитных карт в России превысил 200 тыс., при этом эмиссия именно кредитных карт за прошедший год возросла в 4,3 раза, а объем транзакций– в 2,3 раза.

В обращении появились не только традиционные продукты на основе карт Classic/Mass или Gold с овердрафтным режимом ведения счета, но и ряд новых кредитных продуктов от международных платежных систем, таких, как Viza ElectronInstant или MasterCard Electronic, которые ориентированы на массового потребителя.

Естественно предположить, что конкуренция на рынке пластиковых карт в ближайшие годы ожесточится (учитывая, что операции по картам можно отнести в настоящее время к наиболее доходным видам банковской деятельности). Реализация зарплатных схем позволяет банкам получить доступ к дополнительным дешевым ресурсам, аналогичным расчетным счетам организаций, остатки по которым можно довольно точно прогнозировать. Издержки обслуживания карточных счетов достаточно низкие вследствие высокой степени автоматизации. Довольно существенны для банков и комиссионные отчисления за проведение платежей при использовании пластиковых карт, а также эквайринговые поступления. С распространением кредитных карт банки получают больше процентных доходов по кредитам. А это в свою очередь означает, что банки заинтересованы в разностороннем развитии карточного бизнеса не меньше, чем пользователи карт.

Крупнейшим банком нашей страны является ОАО «РоссельхозБанк». Его деятельность служит примерным ориентиром для всех прочих российских коммерческих банков.

Доля ОАО «РоссельхозБанк» на рынке банковских карт остается стабильной и по результатам работы составляет более 30% по таким основным показателям, как количество обслуживаемых карт и обороты по ним. Доля ОАО «РоссельхозБанк» от общей суммы расчетов в российской торговой эквайринговой сети снизилась с 7,4 до 6,7 %.

Общее число выпущенных карт увеличилось за первый квартал 2012 года на 7,6% и превысило 9,8 млн. штук. При этом ОАО «РоссельхозБанк» обеспечил рост эмиссии карт адекватный общему росту российского рынка банковских карт.

Количество карт международных платежных систем возросло за 2012 год на 0,6 млн. карт или 52% (за 2003год – 2,15 млн. карт) и достигло 6,3 млн. карт. Смотри приложение А. В качестве одной из задач бизнес-плана на 2012 год по эмиссии карт ставилась задача структурной перестройки пакета эмиссии карт в территориальных банках за счет увеличения доли международных банковских карт в общем объеме эмиссии карт банка с 47,9% до 53,2%. В целом по банку указанная доля увеличилась за год на 6,8% до 54,7%.

За 2012 г. выросли остатки денежных средств физических лиц на счетах банковских карт ОАО «РоссельхозБанк», достигнув на 01.01.2012 г. 14,7 млрд.руб. и 133,3 млн. долларов США (на 01.01.2012г. соответственно 8,44 млрд. рублей и 98,4 млн. долларов США). Прирост за год составил соответственно 74% и 35%, что обеспечило увеличение доли средств, привлеченных на счета банковских карт, в общем объеме привлеченных от физических лиц средств с 2,33% до 2,74%.

Распространению всех видов карт способствовало дальнейшее развитие инфраструктуры их обслуживания.

Большое внимание в отчетном периоде уделялось проблеме создания универсальной сети обслуживания банковских карт. Так 148%-й рост количества банкоматов, обслуживающих карты международных платежных систем, обусловлен, в первую очередь, тем, что банки активно внедряли программное решение для банкоматов, которое позволяет на одном устройстве обслуживать карты международных платежных систем и микропроцессорные карты.

Увеличение количества пунктов выдачи наличных и установка банкоматов во всех основных промышленных центрах России способствовало росту объема операций в них по международным картам, выпущенным сторонними эмитентами. Объем снятия наличных денежных средств по картам ОАО «РоссельхозБанк» составил 11,9 млрд.руб. (за 2009 год – 8,6 млрд. руб.), в том числе по картам СБЕРКАРТ и международным картам 8,35 млрд. руб. и 3,56 млрд. руб. соответственно. Объем выдачи наличных средств по международным картам, выпущенным сторонними эмитентами, за отчетный период превысил 4,79 млрд. рублей (за 2009 год – 2,3 млрд. руб.).

Источник: http://referat911.ru/Analiz-finansovoi-deyatelnosti-predpriyatiya/operacii-kommercheskogo-banka-s-plastikovymi/353820-2788267-place4.html

2. АНАЛИЗ АКТИВНЫХ И ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»

Для проведения финансового анализа деятельности ОАО «Россельхозбанк» необходимо рассмотреть основные экономические показатели деятельности ОАО «Россельхозбанк» и их изменение за период 2012-2013 гг.

По состоянию на 1 января 2013 года кредитный портфель банка достиг 1,168 трлн рублей, увеличившись за год на 19%. Годовой рост объема кредитов юридическим лицам составил 16%, показатель равнялся 969 млрд рублей. При этом объем кредитов физическим лицам достиг 200 млрд рублей (+35%), кредитов выданных банком компаниям сельхозсектора в 2012 году, составил 385 млдр рублей.

По состоянию на 1 января 2013 года общий объем активов банка составил 1 трлн 623 млрд рублей, увеличившись за год на 11%.

Чистые процентные доходы выросли в годовом выражении на 5%, до 56,4 млрд рублей, чистые коммерческие доходы-на 50%, до 6,3 млрд.

Собственные средства банка на отчетную дату составили 198 млрд рублей (рост на 26 % в результате увеличения уставного капитала на 40 млрд рублей путем дополнительной эмиссии акций).

Ключевой задачей деятельности Россельхозбанка является эффективная финансовая поддержка АПК, которая стала определяющей в развитии ключевых направлений отрасли: инвестиционная сфера, развитие малых форм хозяйствования, обновление парка сельскохозяйственной техники, проведение сезонных полевых работ.

С начала реализации Госпрограммы развития сельского хозяйства Банк выдал аграриям кредитов на сумму более 1,7 трлн рублей.

Мы можем изучить структуру и риск кредитного портфеля за 2012-2013 год, и выявить что основная доля выданных (71,25 %) кредитов принадлежит коммерческим организациям, просроченная задолженность которой составляет 0,83 %. Что касается РВПС (резервы на возможные потери по ссудам), то коммерческим организациям выделено 1,33 % РВПС от суммы кредита. Так как коммерческие организации являются основными заемщиками, то необходимо следить за ними и завышать сумму резерва.

Следующая по величине предоставленных кредитов — это физические лица (14,63 %). Просроченная задолженность по кредитам физическим лицам в абсолютном выражении равна 254659 тыс. руб., а доля 0,58 % от суммы кредита, т. е. просроченная задолженность, составляет 47,05 % от РВПС, который равен 1,23 %. По физическим лицам, как и по коммерческим организациям существует достаточный запас финансовой прочности. [12,13]

В структуре пассивов Банка доминируют средства клиентов не являющихся кредитными организациями — 55,08% (на 1 января 2013 года). Средства кредитных организаций с учетом СВОП — 20,65%, вклады физических лиц порядка 11,76%, на долю выпущенных долговых обязательств приходится-10,73%. На протяжении исследуемого периода суммы статей баланса увеличивались, уменьшились лишь статья-кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской федерации. При этом рост пассивов был вызван, прежде всего, ростом привлеченных средств. Обязательства Банка по состоянии на 1.01.2013 года составляет 1 574 947 802 тыс,руб, что на 145 925 809 тыс,руб больше чем на тот же период 2010 года.

Таблица 4. Анализ состава и структуры пассивов «Россельхозбанка»

Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБРФ

Средства кредитных организаций

Средства клиентов,не являющихся кредитными организациями

Вклады физических лиц

Финансовые обязательства,оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Выпущенные долговые обязательства

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера,прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон

В структуре активов Банка устойчиво преобладает чистая ссудная задолженность, доля которой по состоянию на 1 января 2013 года составляет 80,04% от общего объема активов Банка. Доля чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличие для продажи на 1 января 2013 года составила 5,08% от величины активов Банка, доля чистых вложений в ценные бумаги, удерживаемые до погашения-3,04% и средства кредитных организаций в Центральный бану Российской Федерации-2,56%.

К активам, приносящим доход, относятся кредиты банкам, физическим и юридическим лицам, государственные ценные бумаги, прочие ценные бумаги для перепродажи. За рассматриваемый период активы, приносящие доход увеличились. Оптимальным уровнем активов, приносящих доход в суммарных активах, считается 85%, а в динамике это соотношение должно увеличиваться. В нашем случае соотношение увеличивается.[2]

Таблица 5. Анализ структуры активов «Россельхозбанка»

Средства кредитных организаций в ЦБРФ

Средства в кредитных организациях

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Чистая ссудная задолженность

Чистая вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличие для продажи

Инвестиции в дочерние и зависимые организации

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

Россельхозбанк — финансовое учреждение со стопроцентным государственным капиталом, входит в число самых крупных и финансово устойчивых банков России. Данные факторы обеспечивают солидную аудиторию вкладчиков, именно поэтому банк реализует активную депозитную политику. Юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям Банк предлагает размещение временно свободных денежных средств в депозиты в рублях Российской Федерации и иностранной валюте и надежных инструментов для размещения денежных средств.[5,20]

Юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям предлагаются следующие виды депозитов:

Срочный банковский депозит без возможности внесения вкладчиком дополнительных взносов и без права вкладчика на досрочный частичный возврат суммы депозита. Срок размещения от 7 до 730 дней, выплата процентов производится ежемесячно, ежеквартально и в конце срока.

Срочный банковский депозит с возможностью внесения вкладчиком дополнительных взносов. Срок размещения от 180 до 730 дней, выплата процентов производится ежемесячно, ежеквартально и в конце срока.

Срочный банковский депозит с правом вкладчика на досрочный частичный возврат суммы депозита.. Срок размещения от 180 до 730 дней, выплата процентов производится в конце срока, Размер неснижаемого остатка: 50% от суммы депозита, зафиксированной в договоре.

— Оперативный Срочный банковский депозит с возможностью внесения вкладчиком дополнительных взносов и правом вкладчика на досрочный частичный возврат суммы депозита. Срок размещения от 180 до 730 дней, выплата процентов производится в конце срока, Размер неснижаемого остатка: 50% от суммы депозита, зафиксированной в договоре. При этом в течение срока вклада (депозита) максимальная сумма денежных средств на счете по депозиту не должна превышать сумму первоначального взноса по вкладу (депозиту) более чем в 2 (два) раза.

Кроме того Банк предлагает Управляющим компаниям Негосударственных пенсионных фондов размещать в срочные банковские депозиты средства пенсионных резервов и пенсионных накоплений. Благодаря долгосрочному сотрудничеству с рядом страховых компаний, конкурентным процентным ставкам и сложившейся высокой репутации Банка как надежного финансового института была привлечена значительная сумма ресурсов страховщиков в различные по срокам банковские депозиты. Кроме того, в 2008 году Банком были заключены долгосрочные соглашения с рядом ведущих компаний России о размещении средств в депозиты.[18]

Вклады в Россельхозбанке в 2013 году позволяют инвесторам не только защитить денежные средства от инфляции, но и получить некоторую Наиболее востребованным у населения является вклад «Агрро-классика», процентные ставки по которому могут составлять от 5.85 % до 9.55 %. Кроме того, среди популярных вкладов в банке стоит отметить вклад «Агро-Стимул», процентные ставки по которому составляют от 4,75 % до 6.75 % в рублях. Данный вид вклада может быть пополнен на протяжении всего срока действия договора.

Вклады в Россельхозбанке также ориентированы на различные категории населения. Например, вклад «Агро-дебют» предназначен для накопления денежных средств для детей вкладчиков. Срок действия данного вклада составляет 5 лет, а процентная ставка — 7 %.

Еще одним видом вклада, который Россельхозбанк предоставляет своим вкладчикам в 2013 году, является вклад «Агро-Бонус», процентные ставки до данному виду депозита составляют до 8 % годовых, но вкладчик не может пополнять данный вид вклада. Также интерес для инвесторов представляет вклад «Агро-Идеал», процентные ставки по которому могут составлять от 4 % до 6.25 % годовых в зависимости от суммы вклады и срока действия договора с банком. Все вклады, которые предлагаются клиентам Россельхозбанка в 2013 году, застрахованы в государственной системе банковского страхования, поэтому клиенты могут рассчитывать на компенсацию в том случае, если банк будет лишен лицензии.[16]

На ближайшую перспективу основные задачи депозитной политики Банка сводятся к следующему:

— расширение продуктового ряда на основе использования новых банковских и информационных технологий в соответствии с потребностями клиентов с учетом видов их деятельности и региональной специфики;

— выработка и реализация конкурентоспособной и гибкой ценовой и тарифной политики с учетом специфики сельскохозяйственного производства и рыночной конъюнктуры регионов

— внедрение проектной формы работы с наиболее важными для Банка клиентами;

— экономически оправданное и целесообразное дальнейшее развитие региональной инфраструктуры Банка с целью выхода на новые рынки и расширения клиентской базы; — создание единой информационной базы данных по имеющимся и потенциальным клиентам Банка и т.д.

Основной составляющей депозитов физических лиц других региональных банков г.Новосибирска являются среднесрочные вклады сроком от 1 года до 3 лет. Доля таких вкладов постепенно растет, что объясняется наиболее привлекательными условиями размещения депозитов. Так за 2012 год их доля в банках Новосибирской области выросла на 6,9 п.п. до 72,9%. В свою очередь доля краткосрочных вкладов — от 1 месяца до 1 года — за прошлый год снизилась — на 6,4 п.п. до 11,9%.

В 2012 году в Новосибирской области наиболее активно росли вклады от 400 тыс.,руб до 700 тыс.,руб-27,2 %. В результате за год доля вкладов размером от 400 до 700 тыс. руб. выросла в в Новосибирской области — с 14% до 16,5%, вкладов от 700 тыс. до 1 млн. руб.— сократилась с 7,7% до 7,6%. А вклады свыше 1 млн руб. увеличились в — с 47,3% до 49% от общей суммы депозитов.

Таблица 6. Депозиты банков Новосибирской области

Источник: http://econ.bobrodobro.ru/144127

Анализ активных операций ОАО «Россельхозбанка».

Общая характеристика ОАО «Россельхозбанка».

В 1999 году перед правительством стал вопрос о возрождении кредитно-финансовой системы в сфере АПК России, а 15 марта 2000г. исполняющим обязанности Президента РФ В.В. Путиным было подписано Распоряжение о создании Российского Сельскохозяйственного банка. Его учредителем становится Государственная корпорация «Агентство по реструктуризации кредитных организации». 24 апреля2000г. Центральный банк РФ выдает свидетельство о государственной регистрации ОАО «Россельхозбанк», а 13 июня2000г — лицензию на осуществление банковских операции номер 3349. В ходе второй дополнительной эмиссии акции ОАО «Россельхозбанк» 12 марта2001г. в состав участников было введено Специализированное государственное учреждение при Правительстве РФ — Российский фонд федерального имущества. А 29 июня2001г., в соответствии с Распоряжением Правительства Российской Федерации № 394-р от 21 марта2001г., произведена передача акций банка, принадлежащих Государственной корпорации «Агентство по реструктуризации кредитных организаций», российскому фонду федерального имущества.

ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк» имеет 58 филиалов, одним из которых является Удмуртский ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк» (Удмуртский ОАО «Россельхозбанк»).

Цель и задачи ОАО «Россельхозбанк», состоит в том, чтобы быть проводником кредитно-финансовой политики в сфере АПК, обеспечивать эффективное и комплексное обслуживание клиентов на основе лучших мировых стандартов, служить основой национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного комплекса Удмуртской Республики.

Перед Банком на современном этапе поставлены следующие стратегические цели и задачи:

осуществлять государственную кредитно-финансовую политику в агропромышленном комплексе с учетом экономических и социальных задач развития отечественного сельского хозяйства, а также необходимости обеспечения продовольственной безопасности государства.

содействовать стабильному функционированию и устойчивому развитию кредитно-финансовой системы АПК Удмуртии на основе комплексного высококачественного обслуживания сельских товаропроизводителей и предприятий смежных отраслей всех форм собственности и видов деятельности.

Участвовать в выполнении государственных программ развития и поддержки агропромышленного сектора экономики посредством кредитования предприятий АПК.

Обеспечивать безубыточную работу Банка и поддерживать высокий уровень финансовой устойчивости.

Внедрять современные банковские технологии в практику работы Банка как важнейшее условие достижения высоких темпов развития, качественного обслуживания клиентов.

Постоянно повышать уровень профессионализма сотрудников Банка. Поддерживать гибкую организационную структуру в целях достижения и поддержания высоких стандартов качества обслуживания клиентов Банка.

Источник: http://vuzlit.ru/199211/analiz_aktivnyh_operatsiy_rosselhozbanka

Анализ активных операций коммерческого банка на примере Россельхозбанка

Анализ структуры и динамики финансовых результатов деятельности банка ОАО «Россельхозбанк»

Проведем анализ финансовых результатов конкретного банка, а именно ОАО «Россельхозбанк».

Хотелось бы отметить, что основная задача Банка — максимизация прибыли при одновременной минимизации рисков. От степени ее решения зависит надежность Банка и его жизнеспособность, уровень доверия к нему клиентов.

Обобщающие показатели эффективности банковской деятельности — это полученный банком финансовый результат, т.е. прибыль или убыток, и коэффициенты рентабельности. Анализ этих показателей проводится путем выявления факторов, оказавших на них влияние.

Для анализа полученной коммерческим банком прибыли необходимо проанализировать доходы и расходы банка. По данным отчета о прибылях и убытках, бухгалтерского баланса ОАО «Россельхозбанк» за анализируемый период (начиная с 2009 г. и по 2010 г.) его доходы были объединены по экономической однородности в следующие группы:

а) процентный доход

б) непроцентный доход

Наиболее значимыми для банка являются процентные доходы, являющиеся составной частью доходов от операционной деятельности. Анализ доходов начинается с исследования их структуры по форме получения в динамике. Для анализа следует построить следующую таблицу:

Таблица 2. Анализ процентных доходов банка

Доходы от размещения средств в кредитных организациях

Доходы от ссуд, предоставленных клиентам

Доходы от оказания услуг по финансовой аренде

Изменение резерва на возможные потери по ссудам

Доходы от вложений в ценные бумаги

Анализ данной таблицы 2 показывает, что в динамике за последние 3 года большая часть составляющих процентного дохода растет, что является положительной динамикой. Таблица 2 позволяет выяснить, что высокий доход банк получает от ссуд, предоставленных клиентам, его удельный вес к концу 2011 г. составил 114%; а также в результате изменения цены на размещаемый ресурс в кредитных организациях.

Теперь проведем анализ непроцентных доходов. Анализ непроцентных доходов позволяет определить, насколько эффективно банк использует не кредитные источники получения доходов. Также для анализа составим аналогичную таблицу:

Таблица 3. Анализ непроцентных доходов

Доход от операций с ценными бумагами

Доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи

Доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения

Доходы от операций с иностранной валютой

Доходы от переоценки иностранной валюты

Доходы от участия в капитале других юридических лиц

Прочие операционные доходы

Анализ данной таблицы показывает, что наибольший вес в общем объеме непроцентных доходов занимают комиссионные доходы, который в 2009 году составил 59%, в 2010 — 39%, а в 2011 — 77%, что свидетельствует об увеличении банком операций по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов. Наглядно таблица 3 позволяет выявить наиболее доходные непроцентные операции:

1) Доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи

2) Доходы от переоценки иностранной валюты

3) Комиссионные доходы

Минимальную долю в общем объеме доходов составляют доходы по операциям с иностранной валютой. Поступлений доходов от данного вида операций за исследуемый период не наблюдается.

Объединяя таблицу 2 и таблицу 3, рассмотрим составляющие валового дохода:

Таблица 4. Динамика структуры валового дохода

Процентный доход (тыс.руб.)

Непроцентный доход (тыс.руб.)

Итого валовой доход (тыс.руб.)

В целом анализируя процентный и непроцентный доход (исходя из таблицы 4), можно сказать, что динамика структуры валового дохода характеризуется ростом процентного и непроцентного доходов.

В структуре доходов Банка доля процентного дохода выше доли непроцентного дохода, что свидетельствует о высокой конкурентоспособности банка и его активности на рынке. В структуре процентного дохода традиционно преобладают процентные доходы по кредитам юридическим и физическим лицам, которые по сравнению с 2010 годом увеличились на 13839867 тыс.руб.

Анализ финансовых результатов, кроме оценки доходов, предполагает анализ расходной части коммерческого банка.

Расходы коммерческого банка — это затраты денежных средств банка на выполнение операций и обеспечение функционирования банка. Анализ расходов в целом осуществляется, прежде всего, с выявления части процентных и непроцентных расходов.

Проведем более детальный анализ процентных расходов:

Таблица 5. Анализ процентных расходов банка

По привлеченным средствам кредитных организаций

По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)

По выпущенным долговым обязательствам

Анализ таблицы 5 показывает, что в структуре процентных расходов преобладают процентные расходы по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций), которые за 2011 год по сравнению с 2010 годом увеличились на 726291 тыс.руб. Также произошло увеличение процентных расходов по выпущенным долговым обязательствам, что является отрицательной тенденцией для деятельности банка.

Проведем анализ непроцентных расходов. Для анализа составим аналогичную таблицу:

Таблица 6. Анализ непроцентных расходов банка

Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи

Изменение резерва по прочим потерям

Начисленные (уплаченные) налоги

Объединяя таблицы 5 и 6, рассмотрим составляющие валового дохода:

Таблица 7. Динамика структуры расходов банка

Из таблицы 7 следует, что динамика структуры расходов характеризуется ростом непроцентных расходов и снижением процентных расходов.

Анализ финансовых результатов деятельности банка, кроме анализа доходов и расходов также предусматривает анализ прибыли. Прибыль коммерческого банка — это финансовый результат деятельности коммерческого банка в виде превышения доходов над расходами. Анализ прибыли следует начинать с оценки динамики прибыли по отдельным видам деятельности.

Таблица 8. Структура прибыли по видам деятельности

Темп роста (2009-2011)

Прибыль до налогообложения

Прибыль после налогообложения

Из таблицы 8 следует, что за анализируемый период объем прибыли стабильно увеличивался, что является положительной динамикой. Основным источником прибыли является процентная прибыль, темп роста которого составил 63,9 %, то есть прибыль банка сформировалась в основном за счет стабильных источников дохода. Это является положительным моментом для деятельности банка. Положительной динамикой также является рост прибыли до налогообложения, которая по сравнению с 2009 г. увеличились на 849866 тыс.руб. Прибыль после налогообложения уменьшилась на 410459 тыс.руб.

Прибыль Банка до уплаты налогов по итогам деятельности за 2011 год составила 3,9 млрд. рублей, чистая прибыль Банка, с учетом уплаты налогов — 1,0 млрд. рублей, что на 0,1 млрд. рублей, или 11% больше чистой прибыли Банка за 2010 год.

Динамика доходов и расходов в 2011 году характеризуется увеличением процентных доходов Банка за счет существенного развития кредитных операций на фоне значительного роста расходов по отчислениям в резервы на возможные потери. Безрисковая составляющая в доходах Банка увеличилась при одновременном росте доли расходов, связанных с обеспечением деятельности. В структуре доходов Банка традиционно преобладают процентные доходы по кредитам юридическим и физическим лицам, доля которых в 2011 году увеличилась на 6,7 процентного пункта, до 82,6%. За 2011 год сократилась доля доходов от межбанковского кредитования (с 12,3% до 9,6%) и доля доходов от операций с ценными бумагами (с 2,3% до 0,8%). По операциям с иностранной валютой в 2011 голу сложился отрицательный результат против положительного результата в 2010 году, доля которого в доходах Банка за 2010 год составляла 1,6%. Доля комиссионных доходов выросла за год с 2,9% до 4,0%.

В структуре расходов существенная доля приходится на процентные расходы: по привлеченным средствам банков, юридических и физических лиц, а также выпущенным долговым обязательствам — 63,0%. При этом доля отчислений в резервы на возможные потери выросла за год с 16,2% до 23,7%. По итогам 2011 года доля административно-управленческих и других операционных расходов увеличилась с 17,0% до 20,0%.

Абсолютные показатели прибыли не всегда могут охарактеризовать эффективность работы коммерческого банка, особенно при анализе динамики. Поэтому целесообразно применять различные относительные показатели прибыльности (рентабельности), характеризующие эффективность отдачи средств, затрат, капитала.

В настоящее время в экономическом анализе банковской деятельности наиболее часто используют четыре показателя — определение отношения прибыли к капиталу, активам, доходам, расходам.

Проанализируем следующие показатели рентабельности:

1) рентабельность активов:

где Р — балансовая прибыль,

А — активы банка

2) отношение прибыли к доходам:

где I — доходы банка.

3) отношение прибыли к расходам:

где F — расходы банка.

4) доходность активов:

где I — доходы банка,

А — активы банка.

5) рентабельность уставного капитала:

где ЧД — чистый доход,

L — средняя величина уставного капитала.

Произведем расчет показателей рентабельности за 2009 — 2011 гг. по формулам (1 — 5):

1) рентабельность активов:

2) отношение прибыли к доходам:

dd 1 = 3071325/17813645*100%=0,1724*100%=17,24%;

dd 2= 928066/110564504*100%=15,48%;

dd 3 = 1013712/118305307*100%=13,86%;

3) отношение прибыли к расходам:

dr 1= 3071325/60608221*100%=0,0506*100%=5,07%;

dr 2 = 928066/109636438*100%=3,82%;

dr 3= 1013712/90531981*100%=1,12%;

4) доходность активов :

Da 1= 17813645/478192271*100%=0,0373*100%=3,73%;

Da 2= 110564504/950569878*100%=2,72%;

Da 3= 118305307/1031276644*100%=2,47%;

5) рентабельность уставного капитала:

Ri 1 = 17813645/61223000*100%=0,2909*100%=29,1%;

Ri 2 = 928066/106223000*100%=20,77%;

Ri 3 = 1013712/108048000*100%=19,94%;

По результатам полученных данных построим сводную таблицу:

Динамика показателей рентабельности ОАО «Россельхозбанк»

Источник: http://studwood.ru/647318/bankovskoe_delo/analiz_struktury_dinamiki_finansovyh_rezultatov_deyatelnosti_banka_rosselhozbank

Независимый рейтинг МФО, выдающих кредиты и займы в день обращения

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *