Методика анализа и оценки финансового состояния заемщиков ОАО Россельхозбанк

Карта
Независимый рейтинг МФО, выдающих кредиты и займы в день обращения

2.2 Оценка кредитоспособности заемщика — юридического лица по методике ОАО «Сбербанк России» на примере ОАО «Водмашоборудование»

Содержание

ОАО «Водмашоборудование» по итогам 2012 года, в настоящее время завод выпускает около 50 наименований оборудования, применяемого на крупных городских очистных сооружениях, отдельно стоящих объектах в поселках городского типа, промышленных предприятиях и сельскохозяйственных комплексах, производящих очистку воды. Продукция завода имеет посезонный характер.

Открытое акционерное общество завод “Водмашоборудование” ведущее и динамично развивающееся предприятие России по производству оборудования для очистки питьевых и сточных вод и по производству противопожарного оборудования.

В настоящее время завод выпускает около 50 наименований оборудования, применяемого на крупных городских очистных сооружениях, отдельно стоящих объектах в поселках городского типа, промышленных предприятиях и сельскохозяйственных комплексах, производящих очистку воды. Продукция завода имеет посезонный характер.

По методике разработанной ОАО «Сбербанк России» проведем анализ платежеспособности заемщика банка (таблица 2.1 и таблица 2.2).

Первый этап — оценка финансового состояния заемщика. Для проведения анализа финансового состояния предприятия используются данные форм отчетности

1. Бухгалтерский баланс (форма 1 приложение А)

2. Отчет о прибылях и убытках (форма 2 приложение Б)

Уплотненный аналитический баланс можно получить из исходного баланса путем агрегирования отдельных статей и дополняя его показателями структуры и динамики таблица (2.1-2.2)

Как видно из таблицы 2.1 активы предприятия увеличились за 2011 год на сумму 45095 или на 26,23%. Это произошло за счет прироста стоимости внеоборотных активов на 12678 рублей. И увеличения стоимости мобильного имущества на 4086 рублей.

В составе внеоборотных активов имело место увеличение стоимости имущества: основные средства, на сумму 49514, и нематериальные активы на 4086рублей. Нематериальные активы в составе имущества занимают 2,21%, у предприятия есть перспектива в инновационном развитии.

Проведем анализ таблицы 2.2. Рост собственных средств произошел за счет суммы добавочного капитала на сумму 43106 тыс. р. Проведем анализ по показателю заемный капитал, за текущий год банковские кредиты увеличились на 3870 тыс. р. предприятие «Водмашоборудование» фактически работает за счет кредиторской задолженности удельный вес которых составляет 48,90%.

Анализ агрегированной структуры активов баланса

Источник: http://banki.bobrodobro.ru/5723

Анализ кредитоспособности заёмщика

(оценка кредитного риска)

1. Методика анализа кредитоспособности юридических лиц в ОАО «Россельхозбанк

Для анализа кредитоспособности заемщика в этом банке используются три группы оценочных показателей:

1) коэффициенты ликвидности;

2) коэффициент соотношения собственных и заемных средств;

3) показатели оборачиваемости и рентабельности.

Анализ кредитоспособности заёмщика – юридического лица с целью определения вероятности обесценения ссуды осуществляется с применением комбинации двух классификационных критериев: финансового положения заемщика и качества обслуживания им долга на основе профессионального суждения, которое дает право банку самостоятельно определять степень возможных потерь по ссуде.

Уровень общей финансовой независимости характеризуется коэффициентом финансовой независимости т.е. определяется удельным весом собственного капитала организации в общей его величине. Коэффициент финансовой независимости отражает степень независимости организации от заемных источников.

В большинстве стран принято считать финансово независимой фирму с удельным весом собственного капитала в общей его величине в размере 50 % (критическая точка) и более.

Установление критической точки на уровне 50 % достаточно условно и является итогом следующих рассуждений: если в определенный момент банк, кредиторы предъявят все долги к взысканию, то организация сможет их погасить, реализовав половину своего имущества, сформированного за счет собственных источников, даже если вторая половина имущества окажется по каким-то причинам неликвидной.

Учитывая многообразие финансовых процессов, множественности показателей финансовой устойчивости, различие в уровне их критических оценок, складывающуюся степень отклонения от них фактических значений коэффициентов и возникающие в связи с этим сложности в общей оценке финансовой устойчивости предприятий, банкам рекомендовано применять интегральную оценку финансовой устойчивости.

Сущность методики заключается в классификации организаций по уровню риска, т.е. любая анализируемая организация может быть отнесена к определенному классу в зависимости от «набранного» количества баллов, исходя из фактических значений показателей устойчивости.Критерии для определения количества баллов приведены в таблице 13.

В ОАО «Россельхозбанк» могут присваиваться дополнительные баллы за проведение денежных оборотов через расчетный счет, открытый предприятием в ОАО «Россельхозбанк» в размере не менее 40 % от общего денежного оборота заемщика; за размещение свободных денежных средств в ОАО «Россельхозбанк», покупка векселей банка за счет собственных средств. Также рассматривается положительная кредитная история в другом банке. Исходной информацией для расчета служат данные о финансовом состоянии анализируемого предприятия (корпорации).

Расчет фактического количества баллов заёмщика за анализируемый период в соответствии с группировкой организаций по критериям оценки финансового состояния приводится в таблице 14.

Также можно учесть и дополнительные баллы, которые даются предприятию (корпорации) по усмотрению ОАО «Россельхозбанк» (см. табл. 13).

В соответствии с набранными баллами выносится решение банка о выдаче ссуды.

Хорошее финансовое состояние – количество набранных баллов равно или более 55 баллов.

Среднее финансовое состояниеколичество набранных баллов составляет от 52 до 25 баллов включительно.

Плохое финансовоесостояниеколичество набранных баллов составляет ниже 25 баллов.

С целью определения категории качества ссуды, выданной заёмщику, не являющемуся кредитной организацией, профессиональным участником рынка ценных бумаг или эмитентом учтенных векселей, финансовое состояние заемщика оценивается с учетом набранных баллов.

Таблица 13 – Коэффициенты, участвующие в формировании обобщающего показателя оценки финансового положения заемщика

Источник: http://lektsia.com/6x9e91.html

ОАО «Россельхозбанк»

В целях обеспечения единого подхода к решению вопроса о возможности, размере и условиях предоставления кредита с целью предотвращения или снижения кредитного риска в ОАО «Россельхозбанк» применяются Методические рекомендации по проведению оценки финансового состояния заемщика — юридического лица на основе данных финансовой отчетности. При анализе финансового состояния заемщика рекомендуется придерживаться такой последовательности — этапов анализа.

.Формирование аналитического агрегированного баланса.

. Оценка и анализ экономического потенциала организации.

.1. Оценка имущественного положения и структуры капитала.

.2. Анализ финансового состояния:

оценка ликвидности и платежеспособности;

оценка финансовой устойчивости.

. Оценка и анализ деловой активности и результативности финансово-хозяйственной деятельности организации.

.1. Анализ оборачиваемости оборотных средств.

.2. Оценка рентабельности.

. Качественный анализ рисков.

. Обобщение результатов анализа.

Формирование аналитического агрегированного баланса. Показатели агрегированного баланса и отчета о прибылях и убытках позволяют сделать общую оценку заемщика на последнюю дату, за прошедшие два-три отчетных периода, проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления финансово-хозяйственной деятельности заемщика, выявить тенденции в изменении финансового состояния и факторы, влияющие на эти изменения, и дать оценку кредитоспособности. В соответствии с Методическими рекомендациями исчисляются обязательные (коэффициент покрытия, коэффициент ликвидности, коэффициент абсолютной ликвидности, коэффициент финансовой независимости и обеспеченности собственными оборотными средствами, соотношение краткосрочной дебиторской и кредиторской задолженности) и рекомендательные, т.е. рассчитываемые при необходимости (коэффициенты оборачиваемости запасов, оборотных активов, коэффициент рентабельности) коэффициенты.

Оценка имущественного положения и структуры капитала. На этой стадии анализа исследуются изменения в составе имущества заемщика, источников этого имущества, устанавливаются взаимосвязи разных показателей. Для этого определяются соотношения отдельных статей актива и пассива баланса, их удельный вес в валюте баланса, рассчитываются суммы отклонений в структуре основных статей баланса по сравнению со структурой в предшествующие периоды и дается оценка выявленных изменений.

Анализ финансового состояния. Финансовое состояние заемщика характеризуется двумя группами показателей: ликвидности и финансовой устойчивости. Ликвидность и платежеспособность заемщика оцениваются по результатам расчета трех коэффициентов: покрытия, ликвидности, абсолютной ликвидности. Анализ финансовой устойчивости осуществляется по данным о наличии собственных и привлеченных в оборот средств и характеризует степень независимости хозяйствующего субъекта от рынка заемных капиталов.

Оценка и анализ деловой активности и результативности финансово-хозяйственной деятельности. Данные, полученные при анализе деловой активности потенциального заемщика, не учитываются при рейтинговой оценке по методике Россельхозбанка, но отражаются в заключении кредитного проекта. Изучаются следующие показатели, характеризующие эффективность производства: срок оборота оборотных активов, готовой продукции, дебиторской и кредиторской задолженности в днях; коэффициенты оборачиваемости оборотных активов и запасов; среднемесячный оборот по погашению дебиторской (кредиторской) задолженности на отчетную дату; коэффициент соотношения краткосрочной дебиторской и кредиторской задолженности; коэффициент восстановления платежеспособности; показатели рентабельности производства, продукции, основной деятельности, финансово-хозяйственной деятельности; структура выручки от продаж и денежный поток заемщика и др.

Качественный анализ рисков. Для определения кредитоспособности заемщика наряду с количественной оценкой его финансового состояния необходимо провести и качественный анализ рисков, основанный на использовании информации, которая не может быть выражена количественно. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные заемщиком, службой безопасности и информация базы данных. На этом этапе оцениваются: риски отраслевые и акционерные; регулирование деятельности организации; риски штрафов и санкций; риски правоприменительные, производственные и управленческие; риски, связанные с банками, в которых открыты счета; деловая репутация; качество управления.

На основе анализа динамики оценочных показателей, соответствия обязательной группы оценочных показателей установленным нормативам, оценки рекомендательных коэффициентов и качественного анализа рисков, выявленных в ходе комплексного анализа финансово-хозяйственной деятельности заемщика, проводится окончательная оценка кредитоспособности хозяйствующего субъекта, являющаяся основанием для принятия оптимального управленческого решения о желательности (или нежелательности) кредитных взаимоотношений с организацией на определенных условиях.

Таким образом, причинами рассмотренного выше многообразия систем оценки кредитоспособности являются:

разная степень доверия к количественным и качественным методам оценки кредитоспособности;

особенности индивидуальной культуры кредитования каждого банка и исторически сложившейся практики оценки кредитоспособности;

использование определенного набора инструментов минимизации кредитного риска с особенным вниманием к отдельным инструментам;

множество факторов, влияющих на уровень кредитоспособности. В итоге банки определяют удельный вес каждого из них при присвоении кредитного рейтинга.

Каждый банк должен периодически проводить пересмотр существующих методик оценки ссудозаемщиков.

Источник: http://studexpo.ru/227759/bankovskoe_delo/rosselhozbank

Обоснование методологической основы построения комплексной оценки кредитоспособности заемщиков на примере ОАО «Россельхозбанка»

Методики оценки кредитоспособности заемщика, их достоинства и недостатки. Оценка финансового состояния заемщиков ОАО «Россельхозбанка» с учетом их отраслевых особенностей. Составление заявки на предоставление кредита, экономические сведения о заемщике.

Методика анализа и оценки финансового состояния заемщиков ОАО Россельхозбанк

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

2. Показатель рентабельности по EBITDA;

3. Показатель задолженности по EBITDA.

В соответствии с методикой оценки коэффициенты делятся на обязательные — коэффициенты финансовой независимости, обеспеченности собственными средствами, текущей ликвидности, срочной ликвидности, рентабельности

Рекомендательные — коэффициенты абсолютной ликвидности, оборачиваемости товарно-материальных запасов, краткосрочной дебиторской и кредиторской задолженности, показатели по EBITDA; достаточности оборотов в банке.

На основе этих показателей делаются выводы о состоянии и изменении отдельных статей баланса активов и пассивов, соответствии оптимальным соотношением, тенденциях и перспективах развития заемщика. Ни один из частных показателей не является абсолютным и единственным критерием кредитоспособности и платежеспособности заемщика.

Анализ текущего финансового состояния заемщика рекомендуется дополнить анализом денежных потоков и прогнозного аналитического баланса.

Анализ оборотов и остатков по счетам проводится за последние полгода, выясняется наличие/отсутствие претензий к счетам (картотека № 2). При наличии картотеки приводится сумма, сроки возникновения, динамика, расшифровка состава задолженности.

В ходе анализа оборотов могут быть выявлены циклически изменения, обусловленные, например, сезонными колебаниями продаж, существующим на предприятии циклом производства, торговым циклом. Анализ оборотов должен содержать объяснение тенденции их изменения.

Анализ величины денежных потоков позволяет выявить достаточность денежных средств у клиента для погашения кредитов банков и процентов по ним.

На основе анализа сложившейся динамики движения денежных потоков заемщика и суммы выданного кредита, его целевого назначения и плановых сроков погашения составляется прогноз по движению денежных потоков на период кредитования.

Прогноз движения денежных средств дает возможность оценить наличие, либо отсутствие у заемщика денежных средств для погашения кредита в полном объеме и на дату планируемого возврата кредита. Данные прогнозы дают возможность получить дополнительную информацию для анализа финансового состояния заемщика и его классификации.

При анализе кредитной истории принимается во внимание опыт работы клиента с банком и другими банками-кредиторами. К факторам, которые необходимо проанализировать при оценке характера взаимоотношений банка с клиентом, относятся:

-длительность взаимоотношений заемщика с банком по кредитованию, предоставление банком клиенту других продуктов, имеющих кредитные риски, по расчетно-кассовому обслуживанию и по другим видам банковских услуг;

-количественные параметры операций банка с данным клиентом по всем видам продуктов (суммы и сроки кредитов, гарантий и др.)

Результаты анализа кредитоспособности клиента и его кредитной истории, оценки кредитного риска в целях классификации ссуд по категориям качества и определение необходимого к формированию резерва на возможные потери по ссудам банка оформляются заключением кредитного работника.

При подготовке заключения учитывается правильность оформления финансовой отчетности заемщиком, выполнение им требований законодательства по проведению ежегодного аудита, соблюдение налогового законодательства, а также принимаются во внимание заключения, составленные иными лицами, если таковыми банк располагает.

Рассмотрим пример применения методики анализа кредитоспособности на примере предприятия ООО «АГРОМИР». Представлены следующие аналитические материалы согласно отчетности (приложение 3), данные занесены в аналитические таблицы, проведен анализ по расчетным показателям.

1. Рассмотрим финансовое состояние предприятия на начало и конец отчетного периода.

Таблица 5 Анализ финансового состояния

На начало отчетного периода

1.Сумма хозяйственных средств в распоряжении заемщика, тыс. руб.

В том числе: 1.1. Собственный капитал, тыс. руб.

1.2. Привлеченный капитал, тыс. руб.

2.Первоначальная стоимость основных средств, тыс. руб.

3.Износ основных средств, тыс. руб.

4. Коэффициент износа основных средств, % (стр. 3: стр. 2) *100

5.Сумма собственных оборотных средств (расчетный показатель), тыс. руб.

6.Кредиты и займы, не погашенные в срок, тыс. руб.

7. Убытки по балансу, тыс. руб.

8. Прибыль балансовая, тыс. руб.

За отслеживаемый период темпы роста хозяйственных средств, находящихся в распоряжении заемщика — положительны. Следует отметить рост собственного капитала. Однако оценка источников показывает, что увеличение хозяйственных средств произошло за счет привлечения средств извне.

Техническое состояние основных фондов неизвестно, степень изношенности не указана. Первоначальная стоимость основных средств увеличилась, что при сопоставлении с увеличением собственного капитала говорит о расширении производства. В целом деятельность заемщика прибыльна, это подтверждает отсутствие балансовых убытков. Хотя необходимо отметить, что предприятие находится в зависимости от заемного капитала и предполагает взять достаточно большой кредит.

В целом, обозначены благоприятные тенденции развития.

2. Проведем анализ ликвидности баланса (это возможно при наличии необходимых данных). Невозможно произвести по причине отсутствия необходимых данных на начало и на конец периода. Однако, на текущую дату можно рассчитать следующие коэффициенты ликвидности.

Коэффициенты ликвидности характеризуют обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств.

К1 (коэффициент абсолютной ликвидности) = = 0,8(3.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности К1 характеризует способность к моментальному погашению долговых обязательств. Он определяется как отношение денежных средств и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов банка, краткосрочных займов и различных кредиторских задолженностей (итог раздела VI баланса за вычетом строк — «Доходы будущих периодов», — «Фонды потребления», — «Резервы предстоящих расходов и платежей»):

К3 (коэффициент текущей ликвидности) ==1,55(3.2)

Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) К3 является обобщающим показателем платежеспособности предприятия, в расчет которого в числителе включаются все оборотные активы, в том числе и материальные (итог раздела II баланса): Согласно полученным значениям коэффициентов заемщика можно отнести соответственно к первой и второй категории кредитоспособности заемщика.

3. Проведем анализ финансовой устойчивости данного предприятия.

За отчетный период общая сумма средств, находящихся в распоряжении клиента увеличилась в 2,26 раза. Произошло это за счет роста уставного капитала и нераспределенной прибыли, но при этом и роста кредиторской задолженности. Предприятие в состоянии нести текущие затраты по основной деятельности из собственных источников.

4.Рассмотрим показатели деловой активности.

Как уже говорилось ранее, предприятие наращивает объемы реализации услуг. О расширении производства говорит увеличение стоимости имущества, в частности основных средств. Однако рост дебиторской задолженности нельзя расценивать как благоприятный фактор.

К2 (коэффициент эффективности и оборачиваемости)

Значение данного коэффициента соответствует I-ой категории заемщика. Более подробный анализ деловой активности и расчет оборачиваемости не представляется возможным. Итак, были получены следующие расчетные коэффициенты Расчетные коэффициенты для оценки кредитоспособности заемщика ООО «АГРОМИР».

К1 (коэффициент ликвидности) = = 0,8; (3.4)

К2 (коэффициент эффективности и оборачиваемости)

К3 (коэффициент текущей ликвидности) ==1,55;(3.6)

К4 (коэффициент прибыльности) ==1,15;(3.7)

Расчетный плановый коэффициент:

К5 (плановый коэффициент рентабельности) = = 0,62;(3.8)

Общая оценка кредитоспособности рассчитывается в баллах. Баллы представляют собой сумму произведений значений каждого показателя на соответствующую категорию, определяется класс кредитоспособности. I класс присваивается при сумме баллов от 1 до 1.05 баллов. II класс — от 1,05 до 2.42 баллов и III класс — более 2.42 баллов.

Первый класс — кредитование не вызывает сомнения.

Второй класс — кредитование требует взвешенного подхода.

Третий класс — кредитование связано с повышенным риском.

Таблица 6 Значения показателей для категорий заемщиков

Расчет суммы баллов

Исходя из проведенного анализа, можно сделать следующий вывод о классе кредитоспособности заемщика ОО «АГРОМИР».

Общая сумма баллов составляет 1,42, следовательно, заемщику можно присвоить 2 класс кредитоспособности заемщика, т.е. кредитование требует взвешенного подхода.

Были оценены также и некоторые нефинансовые показатели. В частности, было отмечено отсутствие судебных исков в отношении заемщика, вероятность открытия в ближайшем будущем процедуры банкротства нет. Однако заемщик предоставил не всю необходимую внутреннюю отчетность, что, возможно, говорит о не самом добросовестном управлении компанией. Заемщик не относится к финансовым группам или холдингам.

Анализ рекомендательных показателей не был произведен.

Итак, кредитование данного заемщика возможно. Однако некоторые негативные факторы, выявленные в отчетности заемщика, увеличивающие риск банка, желательно снизить за счет увеличения суммы обеспечения кредита.

Подводя черту вышеизложенному, можно сказать, что банк соблюдает равновесие между финансовыми и нефинансовыми инструментами оценки кредитоспособности.

При этом методика оценки кредитоспособности ОАО «Россельхозбанка» является именно комплексной. Она содержит как количественные показатели оценки деятельности, такие как финансовые коэффициенты, так и качественные — региональную принадлежность, положение на рынке, конкуренцию в отрасли и др.

К нефинансовым показателям можно было бы добавить и анализ технической оснащенности — с учетом отрасли заемщиков такой анализ позволил бы выявить уровень технологий, используемых на предприятии, что напрямую влияет на количество производимой продукции

В результате исследования была изучена методология оценки кредитоспособности заемщиков, ее теоретические аспекты и финансовые и нефинансовые инструменты анализа кредитоспособности; рассмотрены действующие методики оценки кредитоспособности заемщиков и выявлены их достоинства и недостатки.

Исходя из теоретической части, была обоснована целесообразность комплексного подхода к использованию методов оценки кредитного риска и управления им и проанализирована методика анализа и оценки финансового состояния заемщиков ОАО «Россельхозбанка» с учетом их отраслевых особенностей.

Таким образом можно сказать, что цель дипломной работы — обоснование необходимости построения комплексной оценки кредитоспособности заемщиков на примере ОАО «Россельхозбанка» была выполнена.

Анализ кредитоспособности заемщиков и принятие решения о выдаче кредита является одним из этапов схемы кредитования предприятия, и причем, наиболее важным.

Среди подходов к оценке кредитоспособности заемщиков можно выделить две группы моделей: классификационные модели и модели на основе комплексного анализа.

Классификационные модели дают возможность группировать заемщиков: прогнозные модели позволяют дифференцировать их в зависимости от вероятности банкротства; рейтинговые — в зависимости от их категории, устанавливаемой с помощью группы рассчитываемых финансовых коэффициентов и присваиваемых им уровней значимости.

Недостатками классификационных моделей являются их «замкнутость» на количественных факторах, произвольность выбора системы количественных показателей, высокая чувствительность к недостоверности исходных данных, громоздкость при использовании статистических межотраслевых и отраслевых данных.

Большинство предлагаемых академической наукой методик оценки кредитоспособности схожи между собой по набору коэффициентов оценки финансового состояния заемщика. Отличие лишь в том, что оцениваемые показатели сгруппированы в разные агрегаты и к ним применяются отличные весовые коэффициенты.

Но их проблема заключается в том, что все они делают упор именно на финансовые инструменты, которые, не всегда могут дать представления о финансовом состоянии заемщика в будущем.

С другой стороны, качественные показатели дают более субъективную оценку деятельности заемщика с других сторон, но также не могут быть решающим фактором в выведении оценки кредитоспособности.

Метод комплексной оценки заключается в том, чтобы использовать как финансовые, так и нефинансовые инструменты оценки кредитоспособности. Этот метод позволяет составить более полную картину деятельности потенциального заемщика, учитывает кредитную историю и взаимодействие заемщика с другими банками, оценивает состояние отрасли заемщика и его место на рынке.

При проведении анализа кредитоспособности заемщика в ОАО «Россельхозбанк» также используется метод комплексной оценки. В методике, с помощью которой проводится оценка, перечислены как финансовые инструменты, так и нефинансовые.

Для проведения более полного анализа банку с учетом его отраслевой специализации предлагается ввести еще один качественный показатель — анализ технической оснащенности.

Такой анализ позволил бы выявить уровень технологий, используемых на предприятии, что напрямую влияет на количество производимой продукции.

Список использованных источников

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1 (действующая редакция от 05.05.2014)

2. Методика анализа и оценки финансового состояния заемщиков ОАО » Россельхозбанк » с учетом их отраслевых особенностей и особенностей организационно-правовой формы

3. Перфилов Б. В. Проблемы восстановления платежеспособности предприятия 2010. — № 3.- С. 23-25.

4. Пласкова Н.С. Экономический анализ: учебник. — М.: Эксмо, 2011. — 704с.

5. Д.А. Кувшинов, П.И. Половцев Рейтинговая оценка финансового состояния предприятия // Экономический анализ: теория и практика. — 2012.- №6.- С. 25 — 30.

6. Константинов Н. С. Методические рекомендации по оценке кредитоспособности корпоративных клиентов в коммерческом банке // Финансовый менеджмент. -2010.-№ 2.- С. 104-114.

7. Пожидаева Т.А. Анализ финансовой отчетности: учебное пособие / Т.А. Пожидаева. — М.: КНОРУС, 2011. — 320с.

8. Баканов М.Л. Теория экономического анализа: учебник / М.И. Баканов, А.Д. Шеремет. М.: Финансы и статистика, 2012. — 356 с.

9. Лаврушин О.И. Банковские риски: учебник для ВУЗов / О.И. Лаврушин, К.Л. Красавина, Н.И. Валенцева. М.: КНОРУС, 2012. — 210 с.

10. Москвин В.А. Кредитование инвестиционных проектов: Рекомендации для предприятий и коммерческих банков / В.А. Москвин. М.: Финансы и статистика, 2011. — 267 с.

11. Ольшаный А.И. Банковское кредитование — российский и зарубежный опыт / А.И. Ольшанный. М.: РДЛ, 2011. — 78 с.

12. Соложенцев Е. Д., Степанова Н. В., Карасев В.В. Прозрачность методик оценки кредитных рисков и рейтингов. — СПб.: Изд-во С.-Петерб. ун-та, 2013. — 197 с.

13. Шаталова Е.П. Оценка кредитоспособности заемщиков банковском менеджменте: учебник для ВУЗов / Е.П. Шаталова, А.Н. Шаталов. М.: КНОРУС, 2012. — 168 с.

14. Севрук В.Т. Методы оценки и прогнозирования банковских рисков // Управление в кредитной организации. — 2010. — № 3.

15. Герасимова Е. Б. Комплексный анализ кредитоспособности заемщика // Экономический анализ: теория и практика,2011, N 9, с. 43-51.

16. Гончаров А.И. Система индикаторов платежеспособности предприятия // Финансы,2010,6, с.22

17. Гончаров А.И. Оценка платежеспособности предприятия: проблема эффективности критериев // Экономический анализ: теория и практика // 2010, № 1, с.18

18. Евсеева А. Ю. Оценка кредитоспособности организации-заемщика // Налоговое планирование, 2012, N 3, с. 25-29.

19. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Зарубежные и отечественные подходы к определению кредитоспособности заемщика. // Финансы и кредит,2012, №10, с.22

20. Официальный сайт ОАО «Россельхозбанк» — Режим доступа: www.rshb.ru

21. Официальный сайт Центрального Банка РФ — Режим доступа: www.cbr.ru

» 10 » июня 2014 г. № 2135

ЗАЯВКА на предоставление кредита (кредитной линии) ОАО » Россельхозбанк »

Предоставление согласия на получение информации (кредитного отчета)

Согласен на направление ОАО «Россельхозбанк» запросов по моей кредитной истории в бюро кредитных историй для получения информации (кредитного отчета) в соответствии с Федеральным законом от 30.12.2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях».

Код субъекта кредитной истории _____________________

(В случае если Заемщик ранее устанавливал код субъекта кредитной истории при получении кредитов в других банках, он указывает данный код).

Экономические сведения о Заемщике

кредитоспособность заемщик финансовый россельхозбанк

Источник: http://knowledge.allbest.ru/bank/2c0b65625b2bd79a4d53a89521306d27_1.html

Независимый рейтинг МФО, выдающих кредиты и займы в день обращения

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *