Анализ основных финансово экономических показателей деятельности Россельхозбанка

Карта
Независимый рейтинг МФО, выдающих кредиты и займы в день обращения

ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»

Содержание

АНАЛИЗ АКТИВНЫХ И ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»

Далее хотелось бы рассмотреть основные финансовые показатели деятельности АО «Россельхозбанк» и их изменение за период 2013-2014 гг. для проведения финансового анализа деятельности АО «Россельхозбанк».

По состоянию на 1 января 2014 года кредитный портфель банка достиг 1,168 трлн рублей, увеличившись за год на 19%. Годовой рост объема кредитов юридическим лицам составил 16%, показатель равнялся 969 млрд рублей. При этом объем кредитов физическим лицам достиг 200 млрд рублей (+35%), кредитов выданных банком компаниям сельскохозяйственного сектора в 2013 году, составил 385 млдр рублей.

По состоянию на 1 января 2014 года общий объем активов банка составил 1 трлн 623 млрд рублей, увеличившись за год на 11%.

Чистые процентные доходы выросли в годовом выражении на 5%, до 56,4 млрд рублей, чистые коммерческие доходы — на 50%, до 6,3 млрд.

Собственные средства банка на отчетную дату составили 198 млрд рублей (рост на 26 % в результате увеличения уставного капитала на 40 млрд рублей путем дополнительной эмиссии акций).

Ключевой задачей деятельности Россельхозбанка является эффективная финансовая поддержка АПК, которая стала определяющей в развитии ключевых направлений отрасли: инвестиционная сфера, развитие малых форм хозяйствования, обновление парка сельскохозяйственной техники, проведение сезонных полевых работ.

С начала реализации Госпрограммы развития сельского хозяйства Банк выдал аграриям кредитов на сумму более 1,7 трлн рублей.

Далее мне предложили изучить структуру и риск кредитного портфеля за 2013-2014 год, и выявить что основная доля выданных (71,25%) кредитов принадлежит коммерческим организациям, просроченная задолженность которой составляет 0,83 %. Что касается РВПС (резервы на возможные потери по ссудам), то коммерческим организациям выделено 1,33 % РВПС от суммы кредита.

Следующие по величине предоставленных кредитов — это физические лица (14,63 %). Просроченная задолженность по кредитам физическим лицам в абсолютном выражении равна 254659 тыс. руб., а доля 0,58 % от суммы кредита, т. е. просроченная задолженность, составляет 47,05 % от РВПС, который равен 1,23 %. По физическим лицам, как и по коммерческим организациям существует достаточный запас финансовой прочности. [12,13]

Таблица 4. Состав и структура пассивов «Россельхозбанка»

Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБРФ

Средства кредитных организаций

Средства клиентов,не являющихся кредитными организациями

Вклады физических лиц

Финансовые обязательства,оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Выпущенные долговые обязательства

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон

Что же касается структуры пассивов Банка то там доминируют средства клиентов не являющихся кредитными организациями — 55,08% (на 1 января 2013 года). Средства кредитных организаций с учетом СВОП — 20,65%, вклады физических лиц порядка 11,76%, на долю выпущенных долговых обязательств приходится-10,73%. На протяжении исследуемого периода суммы статей баланса увеличивались, уменьшились лишь статья — кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской федерации. При этом рост пассивов был вызван, прежде всего, ростом привлеченных средств. Обязательства Банка по состоянию на 1.01.2014 года составляет 1 574 947 802 тыс. руб., что на 145 925 809 тыс. руб. больше чем на тот же период 2011 года.

В структуре активов Банка устойчиво преобладает чистая ссудная задолженность, доля которой по состоянию на 1 января 2014 года составляет 80,04% от общего объема активов Банка. Доля чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличие для продажи на 1 января 2014 года, составила 5,08% от величины активов Банка, доля чистых вложений в ценные бумаги, удерживаемые до погашения-3,04% и средства кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации — 2,56%.

К активам, приносящим доход, относятся кредиты банкам, физическим и юридическим лицам, государственные ценные бумаги, прочие ценные бумаги для перепродажи. За рассматриваемый период активы, приносящие доход увеличились. Оптимальным уровнем активов, приносящих доход в суммарных активах, считается 85%, а в динамике это соотношение должно увеличиваться. В нашем случае соотношение увеличивается.[2]

Таблица 5. Структура активов «Россельхозбанка»

Средства кредитных организаций в ЦБРФ

Средства в кредитных организациях

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Чистая ссудная задолженность

Чистая вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличие для продажи

Инвестиции в дочерние и зависимые организации

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

Далее хотелось бы дать определение: Россельхозбанк — финансовое учреждение со стопроцентным государственным капиталом, входит в число самых крупных и финансово устойчивых банков России. Данные факторы обеспечивают солидную аудиторию вкладчиков, именно поэтому банк реализует активную депозитную политику. Юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям Банк предлагает размещение временно свободных денежных средств в депозиты в рублях Российской Федерации и иностранной валюте и надежных инструментов для размещения денежных средств.[5,20]

Юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям предлагаются следующие виды депозитов:

Срочный банковский депозит без возможности внесения вкладчиком дополнительных взносов и без права вкладчика на досрочный частичный возврат суммы депозита. Срок размещения от 7 до 730 дней, выплата процентов производится ежемесячно, ежеквартально и в конце срока.

Срочный банковский депозит с возможностью внесения вкладчиком дополнительных взносов. Срок размещения от 180 до 730 дней, выплата процентов производится ежемесячно, ежеквартально и в конце срока.

Срочный банковский депозит с правом вкладчика на досрочный частичный возврат суммы депозита.. Срок размещения от 180 до 730 дней, выплата процентов производится в конце срока, Размер неснижаемого остатка: 50% от суммы депозита, зафиксированной в договоре.

Срочный банковский депозит с возможностью внесения вкладчиком дополнительных взносов и правом вкладчика на досрочный частичный возврат суммы депозита. Срок размещения от 180 до 730 дней, выплата процентов производится в конце срока, Размер неснижаемого остатка: 50% от суммы депозита, зафиксированной в договоре. При этом в течение срока вклада (депозита) максимальная сумма денежных средств на счете по депозиту не должна превышать сумму первоначального взноса по вкладу (депозиту) более чем в 2 (два) раза.

Кроме того Банк предлагает Управляющим компаниям негосударственных пенсионных фондов размещать в срочные банковские депозиты средства пенсионных резервов и пенсионных накоплений. Благодаря долгосрочному сотрудничеству с рядом страховых компаний, конкурентным процентным ставкам и сложившейся высокой репутации Банка как надежного финансового института была привлечена значительная сумма ресурсов страховщиков в различные по срокам банковские депозиты. Кроме того, в 2008 году Банком были заключены долгосрочные соглашения с рядом ведущих компаний России о размещении средств в депозиты.[18]

Что же касается вкладов то наиболее востребованным у населения является вклад «Агро-классика», процентные ставки по которому могут составлять от 5.85 % до 9.55 %. Кроме того, среди популярных вкладов в банке стоит отметить вклад «Агро-Стимул», процентные ставки по которому составляют от 4,75 % до 6.75 % в рублях. Данный вид вклада может быть пополнен на протяжении всего срока действия договора.

Вклады в Россельхозбанке также ориентированы на различные категории населения. Например, вклад «Агро-дебют» предназначен для накопления денежных средств для детей вкладчиков. Срок действия данного вклада составляет 5 лет, а процентная ставка — 7 %.

Еще одним видом вклада, который Россельхозбанк предоставляет своим вкладчикам в 2014 году, является вклад «Агро-Бонус», процентные ставки до данному виду депозита составляют до 8 % годовых, но вкладчик не может пополнять данный вид вклада. Также интерес для инвесторов представляет вклад «Агро-Идеал», процентные ставки по которому могут составлять от 4 % до 6.25 % годовых в зависимости от суммы вклады и срока действия договора с банком. Все вклады, которые предлагаются клиентам Россельхозбанка в 2014 году, застрахованы в государственной системе банковского страхования, поэтому клиенты могут рассчитывать на компенсацию в том случае, если банк будет лишен лицензии.[16]

На ближайшую перспективу основные задачи депозитной политики Банка сводятся к следующему:

— расширение продуктового ряда на основе использования новых банковских и информационных технологий в соответствии с потребностями клиентов с учетом видов их деятельности и региональной специфики;

— выработка и реализация конкурентоспособной и гибкой ценовой и тарифной политики с учетом специфики сельскохозяйственного производства и рыночной конъюнктуры регионов

— внедрение проектной формы работы с наиболее важными для Банка клиентами;

— экономически оправданное и целесообразное дальнейшее развитие региональной инфраструктуры Банка с целью выхода на новые рынки и расширения клиентской базы; — создание единой информационной базы данных по имеющимся и потенциальным клиентам Банка и т.д.

Помимо депозитных программ банк предлагает своим клиентам оформить кредиты наличными, ипотеку, автокредиты и образовательные займы. Ряд кредитов можно оформить без поручительства, что значительно упрощает процедуру получения денег. В зависимости от вида кредита, заемщику необходимо предоставить в банк несколько документов для рассмотрения кредитной заявки. Получить кредит могут граждане в возрасте от 18 до 65 лет (на образовательные нужды с 14 лет). Заем предоставляется гражданам Российской Федерации, без судимости, имеющим стаж на последнем месте работы не менее 6 месяцев и постоянную заработную плату, части которой хватает на погашение долга.

Таким образом, РСХБ активно ведет финансово-экономическую деятельность. Предлагает огромнейший перечень кредитных продуктов своим потенциальным клиентам, как физическим так и юридическим лицам. Юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям предлагаются разные виды депозитов разными условиями.

Источник: http://studwood.ru/937913/bankovskoe_delo/finansovo_ekonomicheskaya_deyatelnost_rosselhozbank

2. АНАЛИЗ АКТИВНЫХ И ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»

Для проведения финансового анализа деятельности ОАО «Россельхозбанк» необходимо рассмотреть основные экономические показатели деятельности ОАО «Россельхозбанк» и их изменение за период 2012-2013 гг.

По состоянию на 1 января 2013 года кредитный портфель банка достиг 1,168 трлн рублей, увеличившись за год на 19%. Годовой рост объема кредитов юридическим лицам составил 16%, показатель равнялся 969 млрд рублей. При этом объем кредитов физическим лицам достиг 200 млрд рублей (+35%), кредитов выданных банком компаниям сельхозсектора в 2012 году, составил 385 млдр рублей.

По состоянию на 1 января 2013 года общий объем активов банка составил 1 трлн 623 млрд рублей, увеличившись за год на 11%.

Чистые процентные доходы выросли в годовом выражении на 5%, до 56,4 млрд рублей, чистые коммерческие доходы-на 50%, до 6,3 млрд.

Собственные средства банка на отчетную дату составили 198 млрд рублей (рост на 26 % в результате увеличения уставного капитала на 40 млрд рублей путем дополнительной эмиссии акций).

Ключевой задачей деятельности Россельхозбанка является эффективная финансовая поддержка АПК, которая стала определяющей в развитии ключевых направлений отрасли: инвестиционная сфера, развитие малых форм хозяйствования, обновление парка сельскохозяйственной техники, проведение сезонных полевых работ.

С начала реализации Госпрограммы развития сельского хозяйства Банк выдал аграриям кредитов на сумму более 1,7 трлн рублей.

Мы можем изучить структуру и риск кредитного портфеля за 2012-2013 год, и выявить что основная доля выданных (71,25 %) кредитов принадлежит коммерческим организациям, просроченная задолженность которой составляет 0,83 %. Что касается РВПС (резервы на возможные потери по ссудам), то коммерческим организациям выделено 1,33 % РВПС от суммы кредита. Так как коммерческие организации являются основными заемщиками, то необходимо следить за ними и завышать сумму резерва.

Следующая по величине предоставленных кредитов — это физические лица (14,63 %). Просроченная задолженность по кредитам физическим лицам в абсолютном выражении равна 254659 тыс. руб., а доля 0,58 % от суммы кредита, т. е. просроченная задолженность, составляет 47,05 % от РВПС, который равен 1,23 %. По физическим лицам, как и по коммерческим организациям существует достаточный запас финансовой прочности. [12,13]

В структуре пассивов Банка доминируют средства клиентов не являющихся кредитными организациями — 55,08% (на 1 января 2013 года). Средства кредитных организаций с учетом СВОП — 20,65%, вклады физических лиц порядка 11,76%, на долю выпущенных долговых обязательств приходится-10,73%. На протяжении исследуемого периода суммы статей баланса увеличивались, уменьшились лишь статья-кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской федерации. При этом рост пассивов был вызван, прежде всего, ростом привлеченных средств. Обязательства Банка по состоянии на 1.01.2013 года составляет 1 574 947 802 тыс,руб, что на 145 925 809 тыс,руб больше чем на тот же период 2010 года.

Таблица 4. Анализ состава и структуры пассивов «Россельхозбанка»

Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБРФ

Средства кредитных организаций

Средства клиентов,не являющихся кредитными организациями

Вклады физических лиц

Финансовые обязательства,оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Выпущенные долговые обязательства

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера,прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон

В структуре активов Банка устойчиво преобладает чистая ссудная задолженность, доля которой по состоянию на 1 января 2013 года составляет 80,04% от общего объема активов Банка. Доля чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличие для продажи на 1 января 2013 года составила 5,08% от величины активов Банка, доля чистых вложений в ценные бумаги, удерживаемые до погашения-3,04% и средства кредитных организаций в Центральный бану Российской Федерации-2,56%.

К активам, приносящим доход, относятся кредиты банкам, физическим и юридическим лицам, государственные ценные бумаги, прочие ценные бумаги для перепродажи. За рассматриваемый период активы, приносящие доход увеличились. Оптимальным уровнем активов, приносящих доход в суммарных активах, считается 85%, а в динамике это соотношение должно увеличиваться. В нашем случае соотношение увеличивается.[2]

Таблица 5. Анализ структуры активов «Россельхозбанка»

Средства кредитных организаций в ЦБРФ

Средства в кредитных организациях

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Чистая ссудная задолженность

Чистая вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличие для продажи

Инвестиции в дочерние и зависимые организации

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

Россельхозбанк — финансовое учреждение со стопроцентным государственным капиталом, входит в число самых крупных и финансово устойчивых банков России. Данные факторы обеспечивают солидную аудиторию вкладчиков, именно поэтому банк реализует активную депозитную политику. Юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям Банк предлагает размещение временно свободных денежных средств в депозиты в рублях Российской Федерации и иностранной валюте и надежных инструментов для размещения денежных средств.[5,20]

Юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям предлагаются следующие виды депозитов:

Срочный банковский депозит без возможности внесения вкладчиком дополнительных взносов и без права вкладчика на досрочный частичный возврат суммы депозита. Срок размещения от 7 до 730 дней, выплата процентов производится ежемесячно, ежеквартально и в конце срока.

Срочный банковский депозит с возможностью внесения вкладчиком дополнительных взносов. Срок размещения от 180 до 730 дней, выплата процентов производится ежемесячно, ежеквартально и в конце срока.

Срочный банковский депозит с правом вкладчика на досрочный частичный возврат суммы депозита.. Срок размещения от 180 до 730 дней, выплата процентов производится в конце срока, Размер неснижаемого остатка: 50% от суммы депозита, зафиксированной в договоре.

— Оперативный Срочный банковский депозит с возможностью внесения вкладчиком дополнительных взносов и правом вкладчика на досрочный частичный возврат суммы депозита. Срок размещения от 180 до 730 дней, выплата процентов производится в конце срока, Размер неснижаемого остатка: 50% от суммы депозита, зафиксированной в договоре. При этом в течение срока вклада (депозита) максимальная сумма денежных средств на счете по депозиту не должна превышать сумму первоначального взноса по вкладу (депозиту) более чем в 2 (два) раза.

Кроме того Банк предлагает Управляющим компаниям Негосударственных пенсионных фондов размещать в срочные банковские депозиты средства пенсионных резервов и пенсионных накоплений. Благодаря долгосрочному сотрудничеству с рядом страховых компаний, конкурентным процентным ставкам и сложившейся высокой репутации Банка как надежного финансового института была привлечена значительная сумма ресурсов страховщиков в различные по срокам банковские депозиты. Кроме того, в 2008 году Банком были заключены долгосрочные соглашения с рядом ведущих компаний России о размещении средств в депозиты.[18]

Вклады в Россельхозбанке в 2013 году позволяют инвесторам не только защитить денежные средства от инфляции, но и получить некоторую Наиболее востребованным у населения является вклад «Агрро-классика», процентные ставки по которому могут составлять от 5.85 % до 9.55 %. Кроме того, среди популярных вкладов в банке стоит отметить вклад «Агро-Стимул», процентные ставки по которому составляют от 4,75 % до 6.75 % в рублях. Данный вид вклада может быть пополнен на протяжении всего срока действия договора.

Вклады в Россельхозбанке также ориентированы на различные категории населения. Например, вклад «Агро-дебют» предназначен для накопления денежных средств для детей вкладчиков. Срок действия данного вклада составляет 5 лет, а процентная ставка — 7 %.

Еще одним видом вклада, который Россельхозбанк предоставляет своим вкладчикам в 2013 году, является вклад «Агро-Бонус», процентные ставки до данному виду депозита составляют до 8 % годовых, но вкладчик не может пополнять данный вид вклада. Также интерес для инвесторов представляет вклад «Агро-Идеал», процентные ставки по которому могут составлять от 4 % до 6.25 % годовых в зависимости от суммы вклады и срока действия договора с банком. Все вклады, которые предлагаются клиентам Россельхозбанка в 2013 году, застрахованы в государственной системе банковского страхования, поэтому клиенты могут рассчитывать на компенсацию в том случае, если банк будет лишен лицензии.[16]

На ближайшую перспективу основные задачи депозитной политики Банка сводятся к следующему:

— расширение продуктового ряда на основе использования новых банковских и информационных технологий в соответствии с потребностями клиентов с учетом видов их деятельности и региональной специфики;

— выработка и реализация конкурентоспособной и гибкой ценовой и тарифной политики с учетом специфики сельскохозяйственного производства и рыночной конъюнктуры регионов

— внедрение проектной формы работы с наиболее важными для Банка клиентами;

— экономически оправданное и целесообразное дальнейшее развитие региональной инфраструктуры Банка с целью выхода на новые рынки и расширения клиентской базы; — создание единой информационной базы данных по имеющимся и потенциальным клиентам Банка и т.д.

Основной составляющей депозитов физических лиц других региональных банков г.Новосибирска являются среднесрочные вклады сроком от 1 года до 3 лет. Доля таких вкладов постепенно растет, что объясняется наиболее привлекательными условиями размещения депозитов. Так за 2012 год их доля в банках Новосибирской области выросла на 6,9 п.п. до 72,9%. В свою очередь доля краткосрочных вкладов — от 1 месяца до 1 года — за прошлый год снизилась — на 6,4 п.п. до 11,9%.

В 2012 году в Новосибирской области наиболее активно росли вклады от 400 тыс.,руб до 700 тыс.,руб-27,2 %. В результате за год доля вкладов размером от 400 до 700 тыс. руб. выросла в в Новосибирской области — с 14% до 16,5%, вкладов от 700 тыс. до 1 млн. руб.— сократилась с 7,7% до 7,6%. А вклады свыше 1 млн руб. увеличились в — с 47,3% до 49% от общей суммы депозитов.

Таблица 6. Депозиты банков Новосибирской области

Источник: http://econ.bobrodobro.ru/144127

Анализ основных финансово экономических показателей деятельности Россельхозбанка

Финансово-экономическая характеристика АО «Россельхозбанк»

Для проведения анализа деятельности АО «Россельхозбанк» необходимо рассмотреть основные экономические показатели деятельности АО «Россельхозбанк» и их изменение за период 2012-2014 гг.

В условиях сложной макроэкономической ситуации, сложившейся в 2014 году, санкций, введенных США, ЕС и рядом других стран, Россельхозбанк обеспечил положительную динамику объемов своего бизнеса при поддержании достаточности капитала на необходимом уровне.

За прошедший год кредитный портфель был увеличен Банком на 179 млрд. рублей (на 13%) — до 1,554 трлн. рублей. Объем кредитов юридическим лицам возрос на 148 млрд. рублей (на 13%) и составил 1,273 трлн. рублей; объем кредитов физическим лицам увеличился на 31 млрд. рублей (на 12%) — до 281 млрд. рублей. Активы Банка выросли на 245 млрд. рублей (на 15%) и составили 1 трлн.916 млрд. рублей.

Средства клиентов увеличились на 6% и достигли 762 млрд. рублей, при этом рост средств физических лиц составил 23% — до 307 млрд. рублей.

По состоянию на 1 сентября 2015 года кредитный портфель банка достиг 1,5 трлн. рублей, увеличившись за период с января по июль на 7,3%.

Таблица 2 — Состав и динамика активов

Наименование статьи2012 год, тыс. руб. 2013 тыс. руб. Абсолютный прирост, тыс. руб. Относительный прирост, %2014 год, тыс. руб. Абсолютный прирост, тыс. руб. Относительный прирост, %Денежные средства2328183322483697-798136-3,43368607581357892558,32Средства в ЦБ РФ, в том числе: 4156578128546121-13019660-31,3231502361-10063420-24,21обязательные резервы91534648734537-418927-4,5893726452191812,39Средства в кредитных организациях23695739337275181003177942,3414203009-9492730-40,06Финансовые активы оцениваемые по справедливой стоимости142631775002632371443,36161306641598803311209,37Чистая ссудная задолженность1299718387149622205619650366915,12168020996238049157529,27Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы824942351050192072252497227,31452939216279968676,13инвестиции в дочерние и зависимые организации36753543367535430036022243-731300-1,99Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения4928481248644659-640153-1,332349379-16935433-34,36Требования по текущему налогу на прибыль0406205406205100321075321075100Отложенный налоговый актив00001746457417464574100Основные средства, НМА и материальные запасы1910758817979292-1128296-5,918527883-579705-3,03Прочие активы38595699624658902387019161,85746287203603302193,36Всего активов1577886705181626964723838294215,11206749230648960560131,03

Как мы видим из данных таблицы, наибольший прирост наблюдается по статье финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости (443,36% в 2013 году и 11209,37% в 2014 году). Наблюдается увеличение чистой ссудной задолженности (15,12% в 2013 году и 29,27% в 2014 году), чистых вложений в ценные бумаги и других нефинансовых активов (27,31% в 2013 году и 76,13% в 2014 году), прочих активов (61,85% в 2013 году и 93,36% в 2014 году). По статье «Средства в ЦБ РФ» наблюдается сокращение за весь рассматриваемый период.

Абсолютные и относительные изменения рассчитывались по отношению к базисному году. В данном случае базисным является 2012 год.

Далее рассмотрим структуру активов Банка.

Таблица 3 — Структура активов

Наименование статьи2012 год, тыс. руб. Удельный вес, %2013 год, тыс. руб. Удельный вес, %2014 год, тыс. руб. Удельный вес,%Денежные средства232818331,48224836961,24368607581,78Средства в ЦБ РФ415657812,63285461211,57315023611,52обязательные резервы91534640,5887345370,4893726450,45Средства в кредитных организациях236957391,5337275181,86142030090,69Финансовые активы оцениваемые по справедливой стоимости1426310,017750020,04161306640,78Чистая ссудная задолженность129971838782,37149622205682,38168020996281,27Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы824942355,231050192075,781452939217,03инвестиции в дочерние и зависимые организации367535432,33367535432,02360222431,74Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения492848123,12486446592,68323493791,56Требования по текущему налогу на прибыль004062050,023210750,02Отложенный налоговый актив0000174645740,84Основные средства, нематериальные актив и материальные запасы191075881,21179792920,99185278830,9Прочие активы385956992,45624658903,44746287203,61Всего активов157788670510018162696471002067492306100

Можно сделать вывод, что наибольшую долю на протяжении всего анализируемого периода составляет чистая ссудная задолженность (2012 г. — 82,37%, 2013 г. — 82,38%, 2014 г. — 81,27%). Ссудная задолженность представляет собой основу формирования активов. Это одна из наиболее значимых статей баланса, на которую банк должен в наибольшей степени акцентировать свое внимание в процессе деятельности. Остальные статьи баланса имеют незначительный удельный вес в общей валюте баланса, однако они все равно принимают участие в формировании совокупных активов банка.

Рассмотрев состав и структуру активов баланса АО «Россельхозбанк» перейдем к анализу состава пассивов Банка.Таблица 4 — Состав и динамика пассивов

Наименование статьи2012 год, тыс. руб. 2013 тыс. руб. Абсолютный прирост, тыс. руб. Относительный прирост, %2014 год, тыс. руб. Абсолютный прирост, тыс. руб. Относительный прирост, %Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ100000004989692239896922398,972031243161931243161931,24Средства кредитных организаций325245296287697405-37547891-11,54202739640-122505656-37,67Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями867495479106053682519304134622,25121753992335004444440,35вклады физических лиц и индивидуальных предпринимателей1852661792471698946190371533,4131780021813253403971,54Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости523221246794-276427-52,8398055345733287,41Выпущенные долговые обязательства169066688180182416111157286,571913397252227303713,17Обязательства по текущему налогу на прибыль00003384533845100Отложенное налоговое обязательство0000364736364736100Прочие обязательства260130712838389623708259,1132959010694593926,7Резервы на возможные потери337868266555-71313-21,11327748-10120-3Всего обязательств1398681623160721081320852919014,91184940949645072787332,23

В таблице явно прослеживается положительная тенденция практически по всем показателям. Кредитные средства ЦБ РФ увеличились в 2013 г. и в 2014 г. на 398,97% и 1931,24% соответственно. Прирост финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости в 2014 году составил 87,41%, по сравнению с отрицательным приростом в 2013 году (-52,83%). Средства кредитных организаций сохранили отрицательную тенденцию за рассматриваемый период: — 11,54% и — 37,67% соответственно за 2013 и 2014 гг. В целом, структура пассивов была увеличена на 14,91% в 2013 году по сравнению с 2012 годом, и на 32,23% в 2014 году.

Таблица 5 — Структура пассивов

Наименование статьи2012 год, тыс. руб. Удельный вес, %2013 год, тыс. руб. Удельный вес, %2014 год, тыс. руб. Удельный вес, %Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ100000000,71498969223,1020312431610,98Средства кредитных организаций32524529623,2528769740517,9020273964010,96Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями86749547962,02106053682565,99121753992365,83вклады (средства) физических лиц и индивидуальных предпринимателей18526617913,2524716989415,3831780021817,18Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости5232210,042467940,029805530,05Выпущенные долговые обязательства16906668812,0918018241611,2119133972510,35Обязательства по текущему налогу на прибыль0000338450,0002Отложенное налоговое обязательство00003647360,02Прочие обязательства260130711,86283838961,77329590101,78Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон3378680,022665550,023277480,02Всего обязательств139868162310016072108131001849409496100

Исходя из данных бухгалтерского баланса, можно сделать вывод, что самые значимые статьи совокупных пассивов на протяжении всего анализируемого периода составляют средства клиентов (2012 г. — 62,02%, 2013 г. — 65,99%, 2014 г. — 65,83%) и средства кредитных организаций (2012 г. — 23,25%, 2013 г. — 17,9%, 2014 г. — 10,96%). Также оказывают влияние на совокупные пассивы выпущенные долговые обязательства (2012 г. — 12,09%, 2013 г. — 11,21%, 2014 г. — 10,35%). В 2014 году доля средств Центрального Банка Российской Федерации значительно возросла в общей структуре пассивов банка и составила 10,98 %. Остальные статьи практически не влияют на совокупные пассивы.

Согласно анализу активов и пассивов банка можно сделать вывод, что на протяжении всего рассматриваемого периода с 2012 года по 2014 год преобладает активная часть баланса. Следовательно преобладающими операциями, производимыми банками являются именно активные операции. К активным операциям коммерческого банка относятся следующие:

Операции с наличностью;

Агентские услуги банка;

Межбанковский рынок и межбанковские операции;

Банковские консалтинговые операции;

Банковские операции по обслуживанию населения.

Далее проведем структурный анализ отчета о прибылях и убытках.

Таблица 6 — Состав и динамика доходов и расходов

Наименование статьи2012 год, тыс. руб. 2013 тыс. руб. Абсолютный прирост, тыс. руб. Относительный прирост, %2014 год, тыс. руб. Абсолютный прирост, тыс. руб. Относительный прирост, %Процентные доходы, всего, в том числе: 1430057791610566861805090712,621782371573523137824,64от размещения средств в кредитных организациях12037869126458786080095,051309842810605598,81от ссуд, предоставленных клиентам, не являющихся кредитными организациями1230051671399458761694070913,771547143353170916825,78от вложений в ценные бумаги796274384649325021896,3110424394246165130,91Процентные расходы, всего, в том числе: 919597921036334531167366112,691170101612505036927,24по привлеченным средствам кредитных организаций224205392440303119824928,8428744675632413628,21по средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями5727498064074337679935711,87737983031652332328,85по выпущенным долговым обязательствам1226427315156085289181223,5814467183220291017,96Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) 5104598757423233637724612,49612269961018100919,94Изменение резервов на возможные потери-24187151-23525338661813-2,74-29978027-579087623,94Чистые процентные доходы после создания резерва2685883633897895703905926,2131248969439013316,35Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости172943-1078436-1251379-723,5812756974125840317276,4Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения-32874-1385419020-57,86-894563-8616892621, 19Чистые доходы от операций с иностранной валютой5891378-436542-6327920-107,41-2787556-8678934-147,32Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-539778539960209393805-174,03-8073679-267589449,57Доходы от участия в капитале других юридических лиц1690914838-2071-12,2513273-3636-21,5Комиссионные доходы81391499272483113333413,9210267464212831526,15Комиссионные расходы1030901137643734553633,52161607958517856,76Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам63046664036640,63949688661407,3Изменение резерва по прочим потерям-1606176-2855342-124916677,77-4397800-2791624173,81Прочие операционные доходы3737051279811906106242,4725613002187595585,38Чистые доходы (расходы) 3386823342688410882017726,0437765787389755411,51Операционные расходы3173735136821664508431316,02589934022725605185,88Прибыль до налогообложения213088258667463735864175,32-21227615-23358497-1096, 19Начисленные налоги160708748486403241553201,7-11893554-13500641-840,07Прибыль после налогообложения523795101810649431194,37-9334061-9857856-1882,01

Анализируя показатели таблицы, мы видим, что изменение резервов под возможные потери в 2013 году по сравнению с 2012 годом сократилось на 2,74%, а в 2014 году увеличилось на 23,94%, что объясняется неустойчивостью банковской сферы в сложившейся экономической ситуации. Чистые процентные доходы после создания резерва в 2014 году увеличились на 16,35% (в 2013 году наблюдался прирост 26,21%). Также чистые доходы от переоценки валюты значительным образом снизились. Отрицательный прирост наблюдался как в 2013, так и в 2014 годах. Он составил — 74,03% и — 202,04% соответственно, что также объясняется кризисной ситуацией. Уровень комиссионных и прочих операционных доходов хоть и сохранил положительное значение показателя, но снизился в 2014 году. Прирост комиссионных доходов в 2013 году составил 13,92%, а в 2014 году составил 26,25%. В то время как прирост комиссионных расходов в 2013 году год составил 33,52%, а в 2014 году — 56,76%. Прирост прочих операционных доходов в 2013 году составил 242,47%, а в 2014 году 585,38%. Операционные расходы в 2014 году увеличились на 85,88%, а в 2013 году прирост составлял всего 16,02%. Прибыль до и после налогообложения по итогам 2014 года в отчетности банка выражены отрицательными показателями (-840,07% и — 1882,01% соответственно), что говорит о масштабных следствиях экономического кризиса, в котором оказалась наша страна.

Следующим этапом в оценке финансового состояния банка внутренняя методика учитывает расчет обязательных нормативов, разработанных ЦБ РФ для коммерческих банков.

Таблица 7 — Обязательные нормативы АО «Россельхозбанк»

НормативХарактеристика показателяНа 01.01.2015Норма, %Н1достаточность собственных средств (капитала) банка13,0>=10Н2мгновенная ликвидность55,8>=15Н3текущая ликвидность103,1>=50Н4долгосрочная ликвидность86,9

Источник: http://studexpo.ru/50984/bankovskoe_delo/finansovo_ekonomicheskaya_harakteristika_rosselhozbank

Экономический анализ деятельности коммерческого банка ОАО «Россельхозбанк»

Экономическая характеристика коммерческого банка ОАО «Россельхозбанк». Изучение активных и пассивных операций банка. Анализ ликвидности, финансовой устойчивости, банковских рисков, услуг и прибыли банка. Исследование деятельности маркетингового отдела.

Анализ основных финансово экономических показателей деятельности Россельхозбанка

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

ФБГОУ ВПО «НОВОСИБИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Кафедра финансов и статистики

о производственной практике

Место практики: ОАО «Россельхозбанк»

Исполнитель: Шрам К.Г.

1. КРАТКАЯ ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНКА»

2. АНАЛИЗ АКТИВНЫХ И ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»

3. АНАЛИЗ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

4. АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ, ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ И БАНКОВСКИХ РИСКОВ. АНАЛИЗ БАНКОВСКИХ УСЛУГ И ПРИБЫЛИ БАНКА

5. АНАЛИЗ МАРКЕТИНГА И МЕНЕДЖМЕНТА В ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНКЕ»

6. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНКА»

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

В ВЕДЕНИЕ

Прохождение производственной практики включало в себя следующие цели и задачи.

Цель практики:

Совершенствование профессиональной подготовки в рамках выбранной специальности, формирования базовых профессиональных навыков и профессионального мышления.

Задачи практики:

1. Изучение организационной структуры банка;

2. Анализ активных и пассивный операций банка;

3. Анализ ликвидности, финансовой устойчивости и банковских рисков;

4. Анализ маркетинга и менеджмента в банке

5. Выявление проблем деятельности банка и путей их решения.

Для написания данной работы использовались труды Батракова Л.Г, Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П., Савинской Н.А, Валиева И.С., Комардиной О.Н. Самиева, Вешкина Ю.Г;Бухгалтерский баланс ОАО «Россельхозбанка» 2010-2013 года, Отчет о прибылях и убытках ОАО «Россельхозбанка» 2010-2013 года а также электронные ресурсы в виде официального сайта Россельхозбанка. Первая часть данной работы состоит из общей экономической характеристике ОАО «Россельхозбанка», последующие части посвящены анализу операций банка, анализу его ликвидности, финансовой устойчивости и банковский рисков, анализу банковский услуг и прибыли, анализу маркетинга и менеджмента банка. В шестой части отчета выявлены проблемы и предложения по совершенствованию коммерческого банка. В заключении представлены обоснованные выводы по данной работе.

1. КРАТКАЯ ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНКА»

«Россельхозбанк» — один из крупнейших банков России, специализирующийся на финансировании предприятий агропромышленного комплекса. Полное наименование -Открытое акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк».«Россельхозбанк» (РСХБ) был создан по инициативе Правительства, одобренной президентом РФ в 2000 году, в целях развития национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора и сельских территорий Российской Федерации, сегодня это универсальный коммерческий банк, предоставляющий все виды банковских услуг и занимающий лидирующие позиции в финансировании агропромышленного комплекса России. Учредителем выступило государственное «Агентство по реструктуризации кредитных организаций» (АРКО). С июля 2001 года 100% акций банка принадлежит Правительству РФ в лице Федерального фонда имущества.[3]

Россельхозбанк входит в число самых крупных и устойчивых банков страны по размеру активов и капитала, а также в высшую группу надежности в Рейтинге 100 Банков по версии журнала Forbes. Кредитный портфель банка на 1 июля 2013 года составляет 1 трлн 179 млрд рублей.

Россельхозбанк обслуживает розничных и корпоративных клиентов, предлагая наряду с универсальными банковскими продуктами десятки специализированных программ для развития производства в области сельского хозяйства и смежных отраслей. Особое внимание уделяется программам кредитования малого и среднего бизнеса.

Банк строит свою работу при взаимодействии с государством в четырех направлениях. Во-первых, 100% акций Банка принадлежат Российской Федерации, что позволяет позиционировать обязательства РСХБ как квази-суверенный риск. Во-вторых, Правительство РФ периодически оказывает Банку финансовую поддержку посредством увеличения уставного капитала. В настоящее время уставный капитал РСХБ состоит из 148,048 миллиарда рублей и разделен на 148,048 тысячи обыкновенных акций номиналом 1 миллион рублей.

В-третьих, Деятельность Банка контролируется Правительством РФ через Общее Собрание Акционеров. Это позволяет эффективно координировать работу Банка с федеральными, региональными и муниципальными органами власти и вести работу по реализации национальных программ по поддержке аграрного сектора экономики.

И, наконец, в-четвертых, в соответствии с инициативами Президента РФ В. Путина, Правительство РФ должно сфокусироваться на реализации четырех «приоритетных национальных проектов», один из которых предусматривает развитие российского АПК. РСХБ выступает в качестве главного финансового агента Правительства РФ в агропромышленном секторе экономики. [17]

Россельхозбанк занимает второе место в России по размеру филиальной сети, в настоящее время функционируют 78 филиалов. Свыше 1500 отделений работают во всех регионах страны, в том числе более половины в малых городах и сельских населенных пунктах. Представительства Банка открыты в Беларуси, Казахстане, Таджикистане, Азербайджане и Армении.

Банк располагает широкой и оптимально сформированной корреспондентской сетью, насчитывающей более 100 иностранных банков-партнеров и позволяющей обеспечивать полный спектр услуг клиентам по международным расчетам и связанному кредитованию и совершать прочие межбанковские операции.

На рынке банковских услуг?г. Новосибирска и Новосибирской области Россельхозбанк находится более 12 лет. На сегодняшний день он занимает первое место в национальной банковской системе по кредитованию АПК.[9]

В настоящее время основными конкурентами банка является Сбербанк России, Россбанк, ВТБ 24 и Альфа банк. На протяжении долгих лет партнерами Банка остаются многие предприятия агропромышленного сектора, торговли, сферы услуг. Банк сотрудничает с крупными холдингами, реализовывает инвестиционные проекты различной сложности. Клиентами РСХБ были и являются такие компании, как ОАО «Росагролизинг», группа компаний «Оптифуд», птицефабрика «Задонская», компании агрохолдинга «Мордовзерноресурс», ОАО «ГМУ «Кавэлектромонтаж», ООО «СК Ремстройторг», ОАО «Птицефабрика Приморская» и др. Помимо обслуживания корпоративных клиентов Россельхозбанк развивает и розничное направление. Частные лица могут разместить свободные средства в депозиты, осуществить денежные переводы и платежи, арендовать индивидуальные сейфовые ячейки, воспользоваться кредитными продуктами, в том числе оформить кредитные карты Visa и MasterCard. Кроме того, банк осуществляет эмиссию и эквайринг дебетовых пластиковых карт международных платежных систем Visa и MasterCard, а также собственной платежной системы. К услугам держателей более чем 650 тыс. банковских карт РСХБ — свыше 2,2 тыс. банкоматов в регионах присутствия кредитной организации.

Величина уставного капитала Россельхозбанка определяется уставом банка, но не может быть менее стократной величины минимального размера уставного капитала вновь регистрируемых кредитных организаций, устанавливаемого Банком России.[5]

Основные экономические показатели деятельности ОАО «Россельхозбанк» и их изменение за период 2010-2013 гг. Величина чистых активов на 1.07.2013 — 1 767 млрд. руб. Рост в сравнении с аналогичным показателем прошлого года -15.37%.[14]

Собственный капитал банка на 01.12.2010 г составил 150 тыс,руб.

В структуре капитала за отчетный период произошли следующие изменения: капитал вырос на 9,96% и на момент 01.07.2013 г достиг 166 592 013 тыс,руб. В структуре активов Банка устойчиво преобладает чистая судная задолженность, доля которой по состоянию на 1 января 2013 года составляет 82,3% от общего объема активов Банка. В структуре пассивов Банка доминируют средства клиентов, не являющихся кредитными организациями- 62,02% от общего объема пассивов.

Прибыль Банка по итогам деятельности 2012 года до уплаты налога на прибыль составила 2 364 165 тыс. руб. Прибыль с учетом уплаты налога составила 2 187 218 тыс,руб.

Прибыль ОАО «Россельхозбанк» после налогообложения в 2012 г. составила по международным стандартам финансовой отчетности (МСФО) 144 млн руб., что в 2,5 раза (на 86 млн руб.) больше аналогичного показателя за 2011 г., сообщает пресс-служба банка. Кредитный портфель банка вырос на 19% — до 1,168 трлн руб. по состоянию на 1 января 2013 г. Объем кредитов юридическим лицам возрос в 2012 г. на 16% и составил 969 млрд руб., объем кредитов физическим лицам увеличился на 35% — до 200 млрд руб. Общий объем активов банка по МСФО в 2012 г. возрос на 11% и составил на 1 января 2013 г. 1 трлн 429 млрд руб. Чистые процентные доходы банка по МСФО увеличились по сравнению с 2011 г. на 5% и составили 56,4 млрд руб., чистые комиссионные доходы — на 50% — до 6,3 млрд руб. Собственные средства банка по МСФО увеличились в 2012 г. на 26% и составили к 1 января 2013 г. 198 млрд руб. в результате увеличения уставного капитала банка на 40 млрд руб. в декабре 2012 г. путем дополнительной эмиссии акций. ОАО «Россельхозбанк» (РСХБ), созданное в 2000 г., является банком со 100-процентным государственным участием, обслуживает агропромышленный комплекс РФ. Банк занимает четвертое место в банковской системе страны по объему активов и капитала, обладает второй по величине в России региональной сетью, объединяющей более 1,6 тыс. точек продаж. Чистая прибыль РСХБ по МСФО в первом полугодии 2012 г. выросла в 12,3 раза — до 135 млн руб. Чистая прибыль РСХБ по российским стандартам бухгалтерского учета (РСБУ) в 2012 г. увеличилась на 4,2% по сравнению с аналогичным показателем за 2011 г.

Таблица 1. Показатели финансовоэкономической деятельности ОАО «Россельхозбанк» за 2011-2013 гг, тыс. руб.

Источник: http://knowledge.allbest.ru/economy/3c0a65635a3bd78a4d53b89521216c36_0.html

Независимый рейтинг МФО, выдающих кредиты и займы в день обращения

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *